免費(fèi)問答

您好 購進(jìn)貨物300 000元，其中增值稅專用發(fā)票注明金額200000元，增值稅額26000元；普通發(fā)票注明金額100000元。（2）移用貨物150噸用于非應(yīng)稅項(xiàng)目，每噸貨物平均成本為600元，成本利潤率為10%，該貨物適用稅率為13%。（3）當(dāng)月購進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備一臺，取得增值稅專用發(fā)票上注明原價(jià)20000元，稅率13%，進(jìn)項(xiàng)稅額2600元。（4）當(dāng)月銷售貨物開出增值稅專用發(fā)票8張，共取得銷售額300000元，開出普通發(fā)票10張，共取得銷售收入113000元。要求計(jì)算1）當(dāng)期銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅 銷項(xiàng)稅額150*600*(1+0.1)*0.13+300000*0.13+113000/1.13*0.13=64870 進(jìn)項(xiàng)稅額26000+2600=28600