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問題已解決
某化妝品生產(chǎn)廠為增值稅一般納稅人，2023年11月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （1）進(jìn)口高檔香水精一批，關(guān)稅完稅價(jià)格折合人民幣為40萬(wàn)元，關(guān)稅稅率為5%； （2）從境內(nèi)購(gòu)進(jìn)材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明金額20萬(wàn)元，稅額2.6萬(wàn)元； （3）領(lǐng)用進(jìn)口的高檔香水精的80%去生產(chǎn)高檔香水，當(dāng)月將高檔香水全部銷售，取得不含增值稅的銷售額60萬(wàn)元； （4）從境外的A公司購(gòu)入一商標(biāo)權(quán)，合同約定的不含稅價(jià)為200萬(wàn)元。 已知：高檔化妝品的消費(fèi)稅稅率為15%，城建稅和教育費(fèi)附加合計(jì)的稅費(fèi)率為12% 問題： （1）進(jìn)口高檔香水精應(yīng)納的關(guān)稅稅額、增值稅稅額、消費(fèi)稅稅額？ （2）應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的消費(fèi)稅稅額？ （3）應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的增值稅稅額（不考慮代扣代繳的稅金）？ （4）應(yīng)納的城建稅和教育費(fèi)附加合計(jì)數(shù)額？ （5）應(yīng)代扣代繳的稅種有什么？以及數(shù)額？ 問題3.4.5不太懂
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答同學(xué)你好，是具體哪里不懂，還是需要老師幫你計(jì)算一下呢？
2023 12/24 20:41
畫畫000 
2023 12/24 20:43
麻煩老師幫忙計(jì)算一下，謝謝老師
澤華老師 
2023 12/24 21:31
好的同學(xué)，久等了。計(jì)算3、4、5需要計(jì)算一下前面的問題，解答如下：
（1）進(jìn)口高檔香水精應(yīng)納的關(guān)稅稅額=40*1.05=42萬(wàn)元? ?消費(fèi)稅稅額=40*1.05/（1-15%）*15%=7.41萬(wàn)元?增值稅稅額=40*1.05/（1-15%）*13%=6.42萬(wàn)元
（2）向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的消費(fèi)稅=60*0.15-7.41*0.8=3.07萬(wàn)元
（3）向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納增值稅=60*0.13-2.6=5.2五萬(wàn)元
（4）應(yīng)納的城建稅和教育費(fèi)附加=（3.07+5.2）*12%=0.99萬(wàn)元，此處計(jì)算不包含進(jìn)口環(huán)節(jié)繳納的增值稅、消費(fèi)稅
（5）應(yīng)代扣代繳的稅種有消費(fèi)稅、增值稅等消費(fèi)稅=7.41萬(wàn)元 增值稅=6.42+200*0.06=18.42萬(wàn)元
第五小問**就是這樣嗎？有些表述不清。
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