问题已解决
一、A公司截至2022年末累計(jì)虧損2000萬(wàn),B公司2023年1月投資入股A公司1000萬(wàn),2023年末A公司累計(jì)盈利1000萬(wàn),2024年B公司撤股,B公司企業(yè)所得如何計(jì)算? 二、A公司截至2022年末累計(jì)虧損2000萬(wàn),B公司2023年1月投資入股A公司1000萬(wàn),2023年末A公司累計(jì)虧損3000萬(wàn),2024年B公司撤股,B公司企業(yè)所得如何計(jì)算?
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同學(xué)你好,一,B公司2023年企業(yè)所得稅,按持股比例乘以1000萬(wàn)元,再乘以25%來(lái)計(jì)算。
二,同理,B公司2023年企業(yè)所得稅,按持股比例乘以負(fù)數(shù)3000萬(wàn)元,再乘以25%來(lái)計(jì)算。
2024 01/03 00:14
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2024 01/03 09:44
老師,那這個(gè)的意思就是說(shuō)被投資公司A的虧損??梢园凑展煞荼壤龔浹a(bǔ)到投資公司B
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王雁鳴老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 01/03 10:35
同學(xué)你好,一般情況下,要看持股比例,以及長(zhǎng)期股權(quán)投資的核算方法,如果是成本法核算,持股比例大于50%,就不用把被投資公司A的虧損??梢园凑展煞荼壤龔浹a(bǔ)到投資公司B,如果是權(quán)益法核算,或者成本法核算,持股比較小于20%,被投資公司A的虧損??梢园凑展煞荼壤龔浹a(bǔ)到投資公司B,但是會(huì)計(jì)是這樣核算,申報(bào)企業(yè)所得稅就不能彌補(bǔ)了。
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