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2022級本科《會計基礎(chǔ)》試卷 1.江南制造廠為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，原材料采用實際成本法進行日常核算。2021年6月，該廠發(fā)生以下涉及增值稅的經(jīng)濟業(yè)務(wù)或事項。（12分) ①購入一批材料，增值稅專用發(fā)票上注明的原材料不含稅價款為40000元，增值稅 稅率為13%，貨款以銀行存款支付，材料已驗收入庫. ②取得運輸部門開具的增值稅專用發(fā)票，本月購進原材料發(fā)生的不含稅運輸費用為 3000元，增值稅稅率為9%，款項以銀行存款支付. ③本月銷售一批商品，增值稅專用發(fā)票上注明的不含稅價款為70000元，增值稅稅 平為 1%，冏品已經(jīng)發(fā)出，價款尚未收到 ④倉庫盤點，發(fā)現(xiàn)由于管理不善，原
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你好，題目具體要求做什么？
01/03 08:11
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01/03 08:12
④倉庫盤點，發(fā)現(xiàn)由于管理不善，原材料被盜，價值700元，應(yīng)由該批原材料負擔(dān)
的增值稅進項稅額為91元，尚未經(jīng)批準處理。
要求：根據(jù)上述資料，計算本月應(yīng)繳納的增值稅稅額
暖暖老師 
01/03 08:14
業(yè)務(wù)1可以抵扣進項稅是40000*13%=520
業(yè)務(wù)2可以抵扣進項稅是3000*9%=270
業(yè)務(wù)3銷項稅是70000*13%=9100
業(yè)務(wù)4進項稅轉(zhuǎn)出91
暖暖老師
01/03 08:15
當(dāng)月可以抵扣進項稅合計是5200+270-91=5379
應(yīng)交增值稅是9100-5379=3721元
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