問(wèn)題已解決

2022年有一筆貨款已收款也開(kāi)票，但是漏做收入了，掛在應(yīng)收賬款的貸方，現(xiàn)在怎么調(diào)整以前年度損益？

XUE| 提問(wèn)時(shí)間：01/10 15:50
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
宋生老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好。借，應(yīng)收賬款貸，以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
01/10 15:50
XUE
01/10 15:54
老師，完整的分錄是借：應(yīng)收賬款，貸：以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 這樣嗎？？
宋生老師
01/10 15:55
你好，是的，就是這樣。
XUE
01/10 15:58
那2022年那筆已開(kāi)票的收入當(dāng)年沒(méi)做收入，也沒(méi)交企業(yè)所得稅，現(xiàn)在這筆收入的企業(yè)所得稅怎么交？
宋生老師
01/10 15:59
你好， 會(huì)計(jì)分錄 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整 實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)： 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
XUE
01/10 16:12
好的，謝謝老師！
宋生老師
01/10 16:15
你好，不用客氣的了，滿意請(qǐng)給五星，謝謝。
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~