免費(fèi)問答

那這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)檢查調(diào)整就一直在借方？

一般納稅人 參考這個(gè)處理?? 增值稅檢查調(diào)整的貸方，記錄應(yīng)調(diào)減帳面進(jìn)項(xiàng)稅額或調(diào)增帳面銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的數(shù)額;該帳戶的借方，記錄應(yīng)調(diào)增帳面進(jìn)項(xiàng)稅額或調(diào)減帳面銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的數(shù)額。因此，凡檢查后應(yīng)調(diào)減帳面進(jìn)項(xiàng)稅額或調(diào)增銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的數(shù)額，借記有關(guān)科目，貸記本科目;凡檢查后應(yīng)調(diào)增帳面進(jìn)項(xiàng)稅額或調(diào)減銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的數(shù)額，借記本科目，貸記有關(guān)科目;全部調(diào)帳事宜入帳后，應(yīng)結(jié)出本帳戶的余額，并對(duì)該項(xiàng)余額進(jìn)行處理。 【例】某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅稅率17%，12月份銷項(xiàng)稅額為258000元，購進(jìn)貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額為312000元。應(yīng)交稅金--未交增值稅賬戶借方余額為54000元。 次年1月4日，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)其檢查時(shí)，發(fā)現(xiàn)有如下兩筆業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理有誤: (1)12月5日，發(fā)出產(chǎn)品一批用于投資，成本價(jià)1000000元，無同類產(chǎn)品售價(jià)，企業(yè)作會(huì)計(jì)分錄如下: 借:長期股權(quán)投資1000000 貸:產(chǎn)成品1000000 (2)12月23日，購進(jìn)工程物資468000元，企業(yè)作會(huì)計(jì)分錄如下: 借:工程物資400000 應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)68000 貸:銀行存款468000 針對(duì)上述問題，作出查補(bǔ)增值稅的會(huì)計(jì)處理。 (1)企業(yè)將自產(chǎn)產(chǎn)品用于對(duì)外投資，應(yīng)視同銷售計(jì)算銷項(xiàng)稅額，無同類產(chǎn)品售價(jià)，按組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算，應(yīng)納增值稅銷售稅額=1000000×(1+10%)×17%=18.7(萬元)，調(diào)賬分錄如下: 借:長期股權(quán)投資187000 貸:應(yīng)交稅金--增值稅檢查調(diào)整187000 (2)企業(yè)用于非應(yīng)稅項(xiàng)目的購進(jìn)貨物，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。調(diào)賬分錄如下: 借:工程物資68000 貸:增值稅檢查調(diào)整68000 (3)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅檢查調(diào)整科目余額 借:增值稅檢查調(diào)整255000 貸:應(yīng)交稅金--未交增值稅255000 (4)補(bǔ)繳稅款 借:應(yīng)交稅金--未交增值稅201000 貸:銀行存款--201000

你就按著你給我發(fā)的分錄 你不要復(fù)制粘貼給我 你給我的分錄 那這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)檢查調(diào)整就一直在借方？麻煩你回復(fù)這個(gè)

你是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人？

一般納稅人 麻煩你就回復(fù)這個(gè)問題就可以 用大白話給我解答 不要復(fù)制粘貼給我 不要接手我的另外一個(gè)問題了 我上面寫了新新老師不要接手

按少記收入少補(bǔ)交增值稅給你處理的? 因?yàn)橐话慵{稅人期末要結(jié)轉(zhuǎn) ： 借:收入? 貸:增值稅檢查調(diào)整? (3)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅檢查調(diào)整科目余額 借:增值稅檢查調(diào)整 貸:應(yīng)交稅金--未交增值稅 (4)補(bǔ)繳稅款 借:應(yīng)交稅金--未交增值稅 貸:銀行存款--