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未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損怎么計算
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《企業(yè)會計準(zhǔn)則第18號--所得稅》中提到的可抵扣虧損是按照稅務(wù)上的應(yīng)納稅所得額口徑計算的，假設(shè)案例中期末未彌補(bǔ)虧損為100萬，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)25萬；再對壞帳準(zhǔn)備確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)25萬，兩者合計確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)50萬，等于本期虧損金額200萬的25%,因此結(jié)果可以得到驗證。
01/19 11:30
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