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老師，辦理外經(jīng)證預(yù)繳的稅款，是按含稅價還是不含稅價預(yù)繳？
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辦理外經(jīng)證預(yù)繳的稅款，是按不含稅價
01/22 09:06
hynkj12 
01/22 09:09
那這個和合同價不一樣，沒關(guān)系吧？還有，分包的扣除數(shù)是不是也要按不含稅價？
家權(quán)老師 
01/22 09:11
預(yù)交增值稅=（預(yù)收款-支付的分包款）/1.09*0.02
hynkj12
01/22 09:15
還有，如果我本月預(yù)繳了，是在2月抵扣，但我本月的銷項比較少，這個可以作留抵稅額到3月抵嗎，多出的部分
家權(quán)老師
01/22 09:16
可以的，沒問題的哈
hynkj12
01/22 09:23
還有，我合同價是含稅的，報驗登記上寫的是含稅合同價，申報表上寫的是不含稅的，兩者不一致，沒關(guān)系吧
家權(quán)老師
01/22 09:26
申報表上本身就是不含稅，正常的
hynkj12
01/22 09:37
老師，我剛才看了一下，分包款發(fā)票是按1%開的，這個申報表上扣除數(shù)也按9%來寫？
家權(quán)老師
01/22 09:38
在差額征收那個表格填的是含稅價，他自動計算不含稅
hynkj12
01/22 10:12
老師，預(yù)繳申報表里沒有差額征收表啊，我沒看到，在哪里？
家權(quán)老師
01/22 10:15
就是申報的表的附列資料3
hynkj12
01/22 10:18
老師，你看下圖，沒有差額征稅表
家權(quán)老師
01/22 10:20
預(yù)交表沒有那個，本地申報時才有的
hynkj12
01/22 11:22
那我這個預(yù)繳表上扣除數(shù)分包金額怎么寫？
家權(quán)老師
01/22 11:24
上傳你的申報表過來看看
hynkj12
01/22 14:06
老師，下圖是預(yù)繳表
家權(quán)老師
01/22 14:14
當(dāng)納稅人轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)、提供不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)、提供建筑服務(wù)等情況時，需要按照不同的計稅方法來預(yù)繳稅款。按照一般計稅方法計算增值稅，納稅人需要按照以下公式來計算預(yù)繳稅款：
預(yù)繳增值稅稅額=應(yīng)納稅銷售額×適用稅率
其中，應(yīng)納稅銷售額=銷售額÷(1+適用稅率)
看一下稅金是否=銷售額*稅率？
hynkj12
01/22 14:29
不是，我們是建筑業(yè)一般納稅人， 分包發(fā)票是1%的稅率，預(yù)繳表上扣除數(shù)按9%還是1%？
家權(quán)老師
01/22 14:31
統(tǒng)一按含稅金額/0.09計算扣除額
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