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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,請問下小規(guī)規(guī)今年開一個點(diǎn)的普票,做賬是按1個點(diǎn)提稅還是3個提稅,然后把2個點(diǎn)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入-稅收優(yōu)惠
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你好,跟去年一樣的賬務(wù)處理就是
2024 01/22 11:00
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2024 01/22 11:46
提3個點(diǎn)優(yōu)惠兩個點(diǎn)嗎?
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家權(quán)老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 01/22 11:47
小規(guī)模收入
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1+1%)
增值稅=收款金額÷(1+1%)*0.01
借:應(yīng)收賬款/銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸:營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
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