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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好！2月份收到開票日期為去年十一月的發(fā)票，去年該筆成本做了暫估入賬且已結(jié)轉(zhuǎn)成本，現(xiàn)在收到的發(fā)票金額有點(diǎn)出入，要怎么處理呀？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
暫估入庫(kù)
借；庫(kù)存商品/原材料/成本費(fèi)用
貸：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商
發(fā)票到后沖暫估
借：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商
?? 庫(kù)存商品/原材料/成本費(fèi)用（暫估差額）
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人）
貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
支付貨款
借：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
貸：銀行存款
02/01 10:23
李阿貍 
02/01 10:39
不是材料，是勞務(wù)費(fèi)，之前是借 合同履約成本-人工費(fèi)，貸 應(yīng)付賬款-供應(yīng)商。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：合同履約成本
家權(quán)老師 
02/01 10:40
要知道變通
暫估入庫(kù)
借；合同履約成本-人工費(fèi)
貸：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商
發(fā)票到后沖暫估
借：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商
?? 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（暫估差額）
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人）
貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
支付貨款
借：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
貸：銀行存款
李阿貍
02/01 10:40
而且現(xiàn)在收到的是去年的發(fā)票，可以直接入到今年的賬嗎？
家權(quán)老師
02/01 10:41
按我寫的分錄處理就是了哈
李阿貍
02/01 10:54
去年的發(fā)票需要用以前年度損益調(diào)整科目嗎？
家權(quán)老師
02/01 10:55
直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就是了
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