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12月暫估了費(fèi)用 借銷售費(fèi)用 貸應(yīng)付賬款-暫估 現(xiàn)在1月收到了發(fā)票 怎么做賬
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收到發(fā)票時(shí)把暫估的紅沖，然后按發(fā)票入賬。
借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)。
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付賬款。
02/19 11:19
m14183588 
02/19 11:19
為什么要紅沖暫估
玲老師 
02/19 11:20
要是不紅沖，那就再按發(fā)票入賬就重復(fù)了。
m14183588
02/19 11:25
我就不能借應(yīng)付賬款-暫估 貸應(yīng)付賬款-客戶嗎
玲老師
02/19 11:27
這樣不行如果你想回來的發(fā)票和原來沒有差異那你就直接貼到原來的憑證后面就行了這樣是簡易
這樣不行，如果你想回來的發(fā)票和原來沒有差異，那你就直接貼到原來的憑證后面就行了。這樣是簡易處理。
m14183588
02/19 11:28
為什么不行啊 來的發(fā)票還有進(jìn)項(xiàng)呢
玲老師
02/19 11:34
你好? 有進(jìn)項(xiàng)你這個(gè)沒有進(jìn)項(xiàng)也不對(duì)??
收到發(fā)票時(shí)把暫估的紅沖，然后按發(fā)票入賬。
借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)。
借以前年度損益調(diào)整? 進(jìn)項(xiàng)? ?貸應(yīng)付賬款。? 這是對(duì)的?
m14183588
02/19 11:51
為什么不是借應(yīng)付賬款-暫估 進(jìn)項(xiàng) 貸應(yīng)付賬款-客戶 或者是直接沖紅之前的暫估分錄 為什么要用以前年度損益調(diào)整…
玲老師
02/19 11:55
處理原則就是先把暫估的紅沖。
因?yàn)榭缒炅擞绊憮p益，要把損益類科目用以前年度損益代替。
然后再按發(fā)票入賬，跨年了影響損益還是用以前年度損益調(diào)整。
應(yīng)付賬款還是用應(yīng)付賬款暫估科目不變。
m14183588
02/19 11:59
如果用銷售費(fèi)用不也一樣嗎 貸費(fèi)用借費(fèi)用
玲老師
02/19 12:01
首先咱們后面說了有進(jìn)項(xiàng)，那這個(gè)費(fèi)用就不一樣。
再有就是即使一樣跨年紅沖這個(gè)費(fèi)用不能直接用費(fèi)用科目要用以前年度損益調(diào)整來代替。
然后他就不影響咱今年的費(fèi)用了，這樣說理解不？
m14183588
02/19 13:03
這樣說吧老師 去年暫估了10 今年沖10再做10 就跟沒做一樣 用啥以前年度損益啊
玲老師
02/19 13:09
因?yàn)榻衲昙t沖的是去年的費(fèi)用。
跨年紅沖損益紅沖用以前年度損益調(diào)整。
因?yàn)榭缒炅瞬荒苤苯佑觅M(fèi)用這個(gè)科目。這個(gè)是準(zhǔn)則規(guī)定的。
m14183588
02/19 13:15
那為什么不能直接把應(yīng)付賬款-暫估沖掉呢 借應(yīng)付賬款-暫估 進(jìn)項(xiàng) 貸應(yīng)付賬款 不就好了
玲老師
02/19 13:17
因?yàn)橘M(fèi)用也變化 了 所以要沖費(fèi)用的? ?是把原來暫估的分錄全沖了? 你進(jìn)項(xiàng)增加了不是原來暫估的費(fèi)用會(huì)少嗎? ？
玲老師
02/19 13:17
原理就是把暫估的分錄全沖 再按發(fā)票入賬是這樣?
m14183588
02/19 13:24
不是 我就是按照不含稅費(fèi)用入賬的啊
m14183588
02/19 13:24
不是 我就是按照不含稅費(fèi)用入賬的啊
玲老師
02/19 13:27
那也是一樣的道理，先把暫估的那個(gè)分錄紅出來。
然后咱按照后面回來這個(gè)發(fā)票入賬就好了。
原理和操作是一樣的。
玲老師
02/19 13:28
不管你前面那個(gè)暫估的含稅和不含稅，咱就把前面暫估那個(gè)分類紅沖。
玲老師
02/19 13:33
不管你前面那個(gè)暫估的含稅和不含稅，咱就把前面暫估那個(gè)分錄紅沖。 再按發(fā)票入賬?
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