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實(shí)務(wù)
問題已解決
1月份報(bào)稅的時(shí)候，社保補(bǔ)繳是怎么做分錄的啊
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和正常交的是一樣和正常交的是一樣的，借應(yīng)付職工薪酬。貸其他應(yīng)付款。個(gè)人社保。銀行存款
借其他應(yīng)付款貸銀行存款。
02/20 13:39
玲老師 
02/20 13:39
然后社保那個(gè)提前要計(jì)提單位部分的。
84785009 
02/20 13:41
是其他應(yīng)付款老師還是其他應(yīng)收，我個(gè)人寫的其他應(yīng)收
玲老師
02/20 13:42
你好 先發(fā)工資 用應(yīng)付，后發(fā)工資用應(yīng)收這樣
84785009
02/20 13:51
先發(fā)工資后發(fā)工資是什么意思？
玲老師
02/20 13:51
先發(fā)工資后交社保
84785009
02/20 13:56
老師，就是期初沒余額的，期末有余額了，這樣正常嗎?是我明細(xì)寫錯(cuò)了還是什么原因啊？
玲老師
02/20 13:58
具體哪一個(gè)科目有余額？
84785009
02/20 13:59
其他應(yīng)收款老師，您看下我發(fā)給您的截圖
玲老師
02/20 14:00
你好，我發(fā)給你正確的分錄你對一下。
玲老師
02/20 14:01
?你好同學(xué)：
1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))?
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
? ? ? ? ?一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅?
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
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