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問題已解決
我們原來記賬時 當月預收租金 同時在一個憑證里計提增值稅，下月按照上月計提增值稅繳納 不涉及進項稅，然后繳稅的憑證計提附加稅 ，一借一貸過平，當月不具體稅金 ?，F(xiàn)在改變了方式，按照當月分攤的租金收入計提增值稅，同時計提附加稅，下月繳納直覺做借方 ，余額留在應交稅費應交城建稅的明細下，這樣計提正確嗎？
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對的，是的，第二種是正確的。
03/07 15:53
84784955 
03/07 15:53
附加稅的計提到底是以實際繳納的增值稅為依據(jù)計提還是根據(jù)當月計提收入計算的增值稅為依據(jù)計提呢
，然后還用了轉(zhuǎn)出未交增值稅和未交增值稅的科目 但是年末這兩個科目都沒有結(jié)轉(zhuǎn)干凈 都有余額
郭老師 
03/07 15:54
最好按照實際繳納的增值稅來。
84784955
03/07 15:57
那年末應交稅費-應交城建稅有余額是對的嗎？
郭老師
03/07 15:58
是的對的，有余額的
84784955
03/07 16:00
當月計提附加稅是按照計提的增值稅計提還是按照下月銷項減進項后的實際金額計提。
那這個附加稅計提不就跟增值稅不匹配了嗎？
收入結(jié)轉(zhuǎn)100萬增值稅計提5萬 進項稅2萬 附加稅按照3萬計提？
郭老師
03/07 16:00
比如二月份需要交100的增值稅，這個就是銷項減進項，然后你計題的時候，借稅金及附加貸應交稅費也是按照100乘以附加稅的稅率呀。
84784955
03/07 16:03
有加計抵減也一并減掉 反正就是按照實際繳納增值稅為依據(jù)計提附加稅是吧
郭老師
03/07 16:04
是的，對的，是這么做的。
84784955
03/07 16:05
如果按照實際繳納的增值稅來計提附加稅 那附加稅不就沒有余額了嗎
郭老師
03/07 16:06
有的
你一月份的在一月份計提，二月份兒才交
所以一月份有余額。
84784955
03/07 16:09
老師 您看這個計提 繳納對嗎 沒有做銷項結(jié)轉(zhuǎn)，但是直接用轉(zhuǎn)出未交增值稅和未交增值稅科目了
郭老師
03/07 16:10
可以的，你的稅金及附加可以不用設置明細，在應交稅費里面設置就行。
84784955
03/07 16:11
二月份繳納以后就是平的了，然后附加稅計提與實際繳納有差額 在繳納憑證里又補提了附加稅
郭老師
03/07 16:12
你好，如果機器的不對的話，可以調(diào)整。
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