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問題已解決
開票免稅的開成了1%點，申報后繳稅退回了，賬面要怎么才能調平，發(fā)票沒有重新開出的，但征稅是小了的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借銀行
貸應交稅費，增值稅這個應交稅費你看下沒有余額了吧。
03/08 14:51
郭老師 
03/08 14:51
借銀行存款，貸應交稅費、城建稅、地方教育、教育附加，借應交稅費，借稅金及附加負數(shù)
even963 
03/08 14:59
有余額，調不平，因為當時報稅是按了1%報的，扣稅也是按1%扣了，后面退稅了，那份發(fā)票沒有重新開，賬面有那1%的銷項稅額在賬面
郭老師
03/08 15:00
你好，哪一個科目有余額，余額是在借方貸方，金額是多少？
even963
03/08 15:02
應交稅費-銷項 154.15
even963
03/08 15:04
小規(guī)1-3月時銷項稅額500，4月扣稅500，5月退回154元，154元是1-3月開票免稅開錯了1%的稅率導致的，但發(fā)票沒沖回重開，然后這個稅就一直掛著，想在12月賬面處理了，不知怎么做分錄
郭老師
03/08 15:05
然后把它結轉到營業(yè)外收支都行。
郭老師
03/08 15:05
貸方余額的結轉到營業(yè)外收入里面去。
even963
03/08 15:07
好的，謝謝老師
郭老師
03/08 15:07
不用客氣，工作愉快。
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