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我們里面有一個員工離職了，但是2月份的工資只有1227.27元，現(xiàn)在這部分錢他全部拿來交2月份的社保，但是社保費用是1474.69元，公司還要補貼247.42元，這個分錄是怎么做的啊
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同學，你好，社保不是公司繳納嗎？個人只需要繳納個人部分，他的個人部分的社保1400多塊錢嗎？
2024 03/14 10:39
84785009 
2024 03/14 10:46
因為他2月份就上了幾天班，我們公司不承擔公司部分的，然后和公司協(xié)商說2月份的工資不用發(fā)了，就交社保，
桂龍老師 
2024 03/14 10:51
好的，
計提工資
借：管理費用1227.27
貸：應付職工薪酬-工資 1227.27
發(fā)放工資，用工資來抵交社保
借：應付職工薪酬-工資 1227.27
管理費用-社保247.42
貸：銀行存款1474.69
84785009
2024 03/14 14:25
那實發(fā)工資758.76元這一筆我要做嗎？因為他總共工資是1227.27元，扣個人部分社保468.51元，實發(fā)758.76元，然后這筆抵交社保的，
桂龍老師
2024 03/14 14:30
按照你最后的陳述來做賬務處理
應發(fā)工資1227.27
扣社保個人部分468.51
實發(fā)工資758.76用來抵交社保
借管理費用-工資1227.27
貸應付職工薪酬1227.27
借應付職工薪酬1227.27
借管理費用 （負數(shù)）758.76 這是用他的工資沖抵社保公司部分
貸其他應收款-社保個人部分468.51
84785009
2024 03/14 15:22
還有一個人也是讓我們先幫他交社保，然后他自己的工資拿來抵扣，也是這樣做是嗎
桂龍老師
2024 03/14 15:23
是的，你照著分錄理解去做就可以了。
84785009
2024 03/14 15:48
老師，他是工傷在家休養(yǎng)，公司就是給他補償，幫他承擔社保個人部分，那我3月發(fā)工資交社保怎么做分錄，
桂龍老師
2024 03/14 15:53
他個人社保部分是多少錢，他的應發(fā)工資就是多少錢啊
比如是400塊
賬務處理
借管理費用-工資400
貸應付職工薪酬400
借應付職工薪酬400
貸其他應收款-社保個人部分400
84785009
2024 03/14 16:20
那老師他說要休養(yǎng)三個月，然后說4月的社保不停，讓我們公司繼續(xù)幫他交，他自己給錢我們公司，他不辦離職手續(xù)，等三個月好了，他還要回來上班的，這種怎么做分錄
桂龍老師
2024 03/14 16:52
也是根據(jù)這個邏輯，每個月做分錄即可。
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