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老師,麻煩問問,清算企業(yè)資產(chǎn)處置損益表怎么填呢?

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落魄的旋律| 提问时间:2024 03/22 10:32
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Lucky劉老師
金牌答疑老师
职称:中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,稅務(wù)師
1.標(biāo)有*行次由執(zhí)行企業(yè)會計(jì)制度的納稅人填報(bào);標(biāo)有#行次由執(zhí)行企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的納稅人填報(bào);其他行次執(zhí)行企業(yè)會計(jì)制度和企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的納稅人均填報(bào)。 執(zhí)行企業(yè)會計(jì)制度和企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則以外的納稅人,按照本表的行次內(nèi)容根據(jù)其資產(chǎn)情況分析填報(bào)。 2.“賬面價值(1)”列:填報(bào)納稅人按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度規(guī)定確定的清算開始日的各項(xiàng)資產(chǎn)賬面價值的金額。 3.“計(jì)稅基礎(chǔ)(2)”列:填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開始日的各項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)的金額,即取得資產(chǎn)時確定的計(jì)稅基礎(chǔ)減除在清算開始日以前納稅年度內(nèi)按照稅收規(guī)定已在稅前扣除折舊、攤銷、準(zhǔn)備金等的余額。 4.“可變現(xiàn)價值或交易價格(3)”列:填報(bào)納稅人清算過程中各項(xiàng)資產(chǎn)可變現(xiàn)價值或交易價格的金額。 5.“資產(chǎn)處置損益(4)”列:填報(bào)納稅人各項(xiàng)資產(chǎn)可變現(xiàn)價值或交易價格減除其計(jì)稅基礎(chǔ)的余額。
2024 03/22 10:42
落魄的旋律
2024 03/22 10:45
貨幣資金是填截止注銷時的金額嗎?
Lucky劉老師
2024 03/22 10:46
是的,同學(xué),貨幣資金是填截止注銷時的金額
落魄的旋律
2024 03/22 10:48
應(yīng)收賬款不能收回的這種怎么填呢?
Lucky劉老師
2024 03/22 10:51
應(yīng)收賬款不能收回,您這邊賬務(wù)上也要做壞賬損失處理的哦。如果沒有稅前扣除的條件,那么稅務(wù)和會計(jì)就有差異,即賬面價值和計(jì)稅依據(jù)就不一樣
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