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老師好,補繳納以前年度的增值稅及附加怎么做分錄啊,還有滯納金

心心| 提问时间:2024 03/22 15:11
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宋生老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務師/中級會計師
首先,需要計提以前年度的增值稅及附加稅。 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應交稅金--增值稅自查調(diào)整 接下來,進行查補轉(zhuǎn)出,即將自查調(diào)整的增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅賬戶。 借:應交稅金--增值稅自查調(diào)整 貸:應交稅金--未交增值稅 然后,補交增值稅,即將未交增值稅進行支付。這可以通過以下分錄進行: 借:應交稅金--未交增值稅 貸:銀行存款 最后,進行損益調(diào)整的結(jié)轉(zhuǎn),即將以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤賬戶。這 借:利潤分配--未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 ,滯納金計入營業(yè)外支出-稅收滯納金,貸銀行存款。
2024 03/22 15:15
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