问题已解决
老師好,補繳納以前年度的增值稅及附加怎么做分錄啊,還有滯納金
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首先,需要計提以前年度的增值稅及附加稅。
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應交稅金--增值稅自查調(diào)整
接下來,進行查補轉(zhuǎn)出,即將自查調(diào)整的增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅賬戶。
借:應交稅金--增值稅自查調(diào)整
貸:應交稅金--未交增值稅
然后,補交增值稅,即將未交增值稅進行支付。這可以通過以下分錄進行:
借:應交稅金--未交增值稅
貸:銀行存款
最后,進行損益調(diào)整的結(jié)轉(zhuǎn),即將以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤賬戶。這
借:利潤分配--未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
,滯納金計入營業(yè)外支出-稅收滯納金,貸銀行存款。
2024 03/22 15:15
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