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問(wèn)題已解決
我公司23年度計(jì)提了兩個(gè)月的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，后來(lái)所在地區(qū)取消工會(huì)經(jīng)費(fèi)，在23年度沒(méi)有沖回。在24年度匯算清繳的時(shí)候，需要納稅調(diào)增。目前這種情況賬務(wù)需要怎么處理？借：以前年度損益調(diào)整（紅字），貸：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)；補(bǔ)提所得稅，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，最后將以前年度損益調(diào)整，轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配。這樣處理對(duì)么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，請(qǐng)稍等一下，我看一下過(guò)程
04/03 00:23
沈潔老師 
04/03 00:25
你好，你的賬務(wù)處理是正確的，如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，以前年度損益調(diào)整科目可以直接用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)替代，希望可以幫助你，謝謝
70565795 
04/03 11:55
老師你好，有處理思路了么。
70565795
04/03 11:57
謝謝，老師答疑。
70565795
04/03 11:57
謝謝，老師答疑。
沈潔老師
04/03 12:01
你好，你的賬務(wù)處理沒(méi)有問(wèn)題，是對(duì)的，是還有其他問(wèn)題嗎
70565795
04/03 12:35
你好，老師。另外的調(diào)增調(diào)減項(xiàng)目，例如期間費(fèi)用，職工福利費(fèi)等等，出現(xiàn)調(diào)增情況，這樣的話，直接補(bǔ)貼所得稅就可以對(duì)吧？
沈潔老師
04/03 12:39
你好，這種超過(guò)稅前扣除比例的，直接補(bǔ)提所得稅就可以，希望可以幫助你，謝謝
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