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您好，退所得稅后，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)和利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)不一致，要怎么調(diào)，申報(bào)時(shí)這樣直接提交嗎？謝謝！
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
退稅的話，直接沖減所得稅費(fèi)用科目
2024 04/12 13:27
ema83 
2024 04/12 14:42
是去年的退稅
冉老師 
2024 04/12 14:44
這樣的話，用以前年度損益調(diào)整，報(bào)表勾稽確實(shí)差這一筆，因?yàn)檫@個(gè)科目不過利潤(rùn)表，直接體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表
ema83
2024 04/12 14:48
系統(tǒng)上沒有以前年度損益調(diào)整
冉老師
2024 04/12 14:49
可以直接用未分配利潤(rùn)科目
ema83
2024 04/12 14:52
我做了兩個(gè)分錄，現(xiàn)在就是資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)和利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)不一樣
冉老師
2024 04/12 14:53
因?yàn)橹苯佑昧宋捶峙淅麧?rùn)科目，不一樣是正常的
ema83
2024 04/12 14:55
請(qǐng)問在申報(bào)季報(bào)時(shí)就按這個(gè)數(shù)申報(bào)嗎
冉老師
2024 04/12 14:57
是的，直接按照這個(gè)數(shù)申報(bào)
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