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由于匯算清繳納稅調(diào)增后需要補繳稅款，實際利潤是虧損，我補繳的稅款怎么做賬
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你好，你實際是虧損的話，不是不用補繳稅金嗎？
2024 04/16 15:00
lijinyu2012 
2024 04/16 15:10
由于業(yè)務(wù)招待費調(diào)增了需要補繳所得稅
lijinyu2012
2024 04/16 15:13
只調(diào)了表沒有調(diào)賬，現(xiàn)在要繳稅了需要調(diào)賬嗎
宋生老師 
2024 04/16 15:13
你好，你是看累計的，不是看單獨的一筆。是看最終一年有沒有利潤。
lijinyu2012
2024 04/16 15:22
由于前幾年都調(diào)增了業(yè)務(wù)招待費，沒有調(diào)賬，所以今年需要補繳稅款
宋生老師
2024 04/16 15:25
你好你如果要補繳稅款的話，就做補繳的分錄。
補稅會計分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
實際補繳企業(yè)所得稅時：
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
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