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同學你好，題目我看不全，我給同學舉個例子說明一下吧。 比如母公司視角，子公司凈利潤800，子公司個報凈利潤1000。 子公司提取盈余公積=1000*0.1=100。 母公司視角子公司凈利潤只有800，但是提取盈余公積應該按照子公司自己的，所以母公司抵消分錄中，盈余公積增加100，未分配利潤增加800-100=700。