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請問一下這個題怎么做呀老師，我想問一下紅筆圈出來那兩個分錄是什么意思呢
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因為是內(nèi)部交易 結(jié)轉(zhuǎn)的收入沖回，相應的成本 計提的損失 也相應轉(zhuǎn)回
你可以把這個 分錄 反過來寫一下 就是 子公司或者母公司日常發(fā)生的分錄 然后合并調(diào)整的時候 借貸反向沖回形成你畫圈的分錄
04/26 16:52
84784950 
04/26 16:56
第一個我理解的是之前未售出的存貨在23年售出了，所以要結(jié)轉(zhuǎn)成本 請問我理解的對嗎
84784950
04/26 17:00
第二個我沒理解到，第一年是因為還未收回應收賬所以計提了信用減值損失，并且編制合并報表的時候已經(jīng)沖掉了，第二年全款收回了為什么還要計提一信用減值損失呢
呂亮老師 
04/26 17:14
全款收回了? 當年月份會相應做計提損失沖回分錄， 年底合并時候 再調(diào)整沖銷回來? ? 可以試試寫出? 當月收回應收賬款應該記哪些分錄?
84784950
04/26 17:23
奧，大概明白了，因為當月收回應收賬款個別報表做了應收賬款的沖回分錄，所以合并報表需要把這個沖回分錄抵消掉，請問是嗎老師，
呂亮老師
04/26 21:05
是 這個意思，結(jié)合當月應允
呂亮老師
04/26 21:06
結(jié)合當月分錄 年底沖回 如果回答滿意請給好評
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