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你好，分公司注銷，賬上余額，其他應(yīng)付總公司50萬，未分配利潤，-50萬，這個要怎么做分錄結(jié)轉(zhuǎn)到總公司呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：其他應(yīng)付總公司50萬
貸：營業(yè)外收入
借：營業(yè)外收入
貸：本年利潤50
借：本年利潤
貸：利潤分配-未分配利潤50
05/05 10:41
m562034966 
05/05 10:54
那總公司這邊做相反的是嗎，總公司這邊計入營業(yè)外支出50萬，其他應(yīng)收款50萬。合并的報表分公司就沒有余額了，余額都到總公司了
家權(quán)老師 
05/05 10:57
借：營業(yè)外支出
貸：其他應(yīng)收款
m562034966
05/05 11:01
那相當于，合并報表的時候。營業(yè)外收入50萬，營業(yè)外支出50萬，這部分營業(yè)外收入要交企業(yè)所得稅嗎？兩者能不能相抵啊，營業(yè)外收入做納稅調(diào)整，營業(yè)外支出做納稅調(diào)減？
家權(quán)老師
05/05 11:02
合并的時候就抵消了，這個內(nèi)部交易
m562034966
05/05 11:04
明白了 謝謝老師
家權(quán)老師
05/05 11:04
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。
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