问题已解决
21年第四季度計提了企業(yè)所得稅,遇上延緩繳納,22年匯算清繳是退21年度所有企業(yè)所得稅。計提但未繳稅的這部分稅金,如何寫分錄。是最近才發(fā)現(xiàn)的問題,現(xiàn)在要更正
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您好,原路沖銷即可的呢。所得稅用以前年度損益調(diào)整的科目取代即可
2024 05/09 10:20
m06703968 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2024 05/09 10:43
老師,麻煩寫個分錄,還有這個分錄的摘要咋總結(jié)比較合適
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微微老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 05/09 10:45
摘要:多計提所得稅
借:所得稅/以前年度損益調(diào)整 -100
貸:應(yīng)交稅費-所得稅-100
m06703968 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2024 05/09 10:54
老師,這樣的話,所得稅是平了,以前年度損益調(diào)整貸方掛賬了,是不是還要弄到未分配利潤去?
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微微老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 05/09 10:56
是的,需要弄到未分配利潤中去。
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