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問(wèn)題已解決
法人股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)，就轉(zhuǎn)給現(xiàn)有的其他法人股東，會(huì)繳哪些稅？
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你好，一家轉(zhuǎn)讓的企業(yè)所得稅印花稅，如果是平價(jià)的或者折價(jià)的印花稅
05/13 16:10
郭老師 
05/13 16:10
溢價(jià)剛才寫錯(cuò)了，不是那。
65987280 
05/13 16:50
你說(shuō)的是轉(zhuǎn)讓的這家公司繳企業(yè)所得稅嗎？還是法人股東這家公司繳？
65987280
05/13 16:50
會(huì)不會(huì)追溯到法人公司這家公司的自然人股東，實(shí)際收益人繳個(gè)稅呢?
郭老師
05/13 16:52
A公司轉(zhuǎn)讓給B公司，A需要交企業(yè)所得稅、印花稅，雙方都需要交印花。
65987280
05/13 17:02
老師，我怕我沒(méi)有說(shuō)明白，比如是A公司的股東是BCD三個(gè)法人股東，現(xiàn)在是B股東退出，把股份轉(zhuǎn)讓分別轉(zhuǎn)讓給CD公司，A公司目前資產(chǎn)有差不多100萬(wàn)，盈利有近10萬(wàn)，都沒(méi)有實(shí)繳注冊(cè)資金，實(shí)收資本為0，請(qǐng)問(wèn)，現(xiàn)在B把股權(quán)轉(zhuǎn)給CD公司，你說(shuō)的繳企業(yè)所得稅是那家公司繳，繳多少是怎么算的？資產(chǎn)多少有影響嗎？
郭老師
05/13 17:03
假設(shè)稅務(wù)局認(rèn)可你這個(gè)轉(zhuǎn)讓10萬(wàn)合并到利潤(rùn)表里面交個(gè)稅，小型微利企業(yè)5%。
郭老師
05/13 17:03
b公司需要繳納稅款的。
65987280
05/13 17:19
老師，請(qǐng)看下圖片
郭老師
05/13 17:22
我剛才寫錯(cuò)了，不是交個(gè)稅，是交企業(yè)所得稅。企業(yè)交企業(yè)所得稅，借銀行存款，貸投資收益。這不就是有利潤(rùn)了嗎？和利潤(rùn)表里面的利潤(rùn)一塊繳納申報(bào)。
65987280
05/13 17:41
你說(shuō)的是B公司收到投資收益后，與本身公司的利潤(rùn)一起繳納申報(bào)，不是轉(zhuǎn)讓股權(quán)的時(shí)候繳嗎？再者，不是分紅的投資收益都不繳企業(yè)所得稅嗎？比如我按分紅的來(lái)，為何這里又要繳？
郭老師
05/13 17:43
不是
你的價(jià)格不公允
所以安這個(gè)
假設(shè)是a投資了100，轉(zhuǎn)讓金額也是100，如果他還有盈利的，你就不用交稅款了，因?yàn)閍轉(zhuǎn)讓的金額也是公允的。
65987280
05/13 17:48
還是沒(méi)有懂，老師，能不能說(shuō)完整的再說(shuō)一下，我感覺(jué)你是不是又打錯(cuò)字了
郭老師
05/13 17:50
A, 投資了100萬(wàn)，轉(zhuǎn)讓金額是100萬(wàn)，
這種情況下只需要交一個(gè)印花稅，有盈利的轉(zhuǎn)讓之前先分紅，不需要交稅。
65987280
05/13 17:50
你說(shuō)的不公允 是什么意思，按分紅來(lái)算本來(lái)就只分10/3的，我按這個(gè)價(jià)格轉(zhuǎn)讓，怎么不公允
郭老師
05/13 17:52
你好，就是單位有盈利，但是你轉(zhuǎn)讓的是0。
郭老師
05/13 17:54
轉(zhuǎn)讓的金額是多少？他轉(zhuǎn)讓的比例是多少？
盈利的大于轉(zhuǎn)讓這個(gè)就是差額
公允價(jià)值，是未分配利潤(rùn)*轉(zhuǎn)讓比例
你們低于不是嗎
65987280
05/13 18:28
真的沒(méi)有看懂老師說(shuō)的，老師麻煩你再看下我說(shuō)的情況，先按我們公司情況的來(lái)說(shuō)，我們沒(méi)有0轉(zhuǎn)讓，是b公司退股，全部轉(zhuǎn)讓，我們是按利潤(rùn)分紅的多少就轉(zhuǎn)讓多少價(jià)格，你說(shuō)要繳所得稅我不能理解，分紅都不需要繳，就算分紅到了b公司，合并利潤(rùn)，也是不需要繳企業(yè)所得稅的，我不知道為何要繳
郭老師
05/13 18:29
轉(zhuǎn)讓金額是多少？投資的金額是多少？
65987280
05/13 18:30
剛你說(shuō)的公允，就不能虧損轉(zhuǎn)讓嘛？
65987280
05/13 18:35
賬上沒(méi)有實(shí)繳過(guò)，只有盈利10萬(wàn)，三個(gè)股東分，麻煩老師看看前面我說(shuō)的，有一段很細(xì)致了，我就是不能理解為何要繳企業(yè)所得稅
郭老師
05/13 18:35
對(duì)的是的，是這個(gè)意思的
65987280
05/13 18:39
什么意思??？我沒(méi)有懂啊
郭老師
05/13 18:41
剛你說(shuō)的公允，就不能虧損轉(zhuǎn)讓嘛？
2024-05-13 18:30
給你回復(fù)的是的，不能虧損轉(zhuǎn)讓。然后我給你回復(fù)過(guò)去之前，我沒(méi)有看到你第二個(gè)問(wèn)題
郭老師
05/13 18:42
因?yàn)槟愕膬r(jià)值不公允，得按照公允的價(jià)值來(lái)轉(zhuǎn)讓，他就形成了溢價(jià)。溢價(jià)了就得交所得稅。
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