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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們有一個(gè)訂單出貨給德國(guó)A公司，A公司屬于我們同一集團(tuán)下面的關(guān)聯(lián)公司，已經(jīng)出貨報(bào)關(guān)了，然后德國(guó)客戶B公司從我們公司下單，我們就直接讓A公司從之前出口那批貨，代替我們發(fā)給了德國(guó)客戶B公司，那我們確認(rèn)收入是確認(rèn)A公司還是B公司啊，而且這個(gè)訂單A公司只付了他們收貨的款，另一部分的款是b公司付的，這部分又怎么做賬呢，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
按照實(shí)質(zhì)確實(shí)對(duì)B公司的收入
05/14 08:40
84785024 
05/14 08:56
那報(bào)關(guān)的時(shí)候是按照a公司的出貨報(bào)關(guān)的b公司沒(méi)有報(bào)關(guān) b公司這部分付的錢還能出口退稅嗎
84785024
05/14 08:57
就是我們把貨全部出給a 了，報(bào)關(guān)的時(shí)候也填寫的a，相當(dāng)于把出貨a的一部分是讓a又帶發(fā)給我們的c客戶了
冉老師 
05/14 09:26
如果你們形式上走的是，出售給A的話，不能出口退稅的
84785024
05/14 10:14
形式上是出售給a 比如我們出售了10件商品給a 報(bào)關(guān)的時(shí)候?qū)懙氖牵隹赼10件商品，其中9件是實(shí)際銷售給a的，1件是發(fā)給a讓a代發(fā)給b的，a給我們付了9件的錢，b付了一件的錢
84785024
05/14 10:17
那其中9件可以出口退稅嗎，這個(gè)確認(rèn)收入的話需要分別確認(rèn)a9件b一件嗎 如果確認(rèn)b一件收入的話，又沒(méi)有b的報(bào)關(guān)單，可是b這一件的錢又給我們付款了
冉老師
05/14 10:28
這種的話，按照你們實(shí)際自己出口的，申報(bào)出口退稅
冉老師
05/14 10:29
出售給A公司的，A公司申報(bào)出口退稅
84785024
05/14 11:06
那做賬的話怎么做呢
冉老師
05/14 11:07
借應(yīng)收賬款-A
應(yīng)收賬款-b
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
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