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你賣車原本是賣虧了嗎
05/21 11:19
84784963 
05/21 11:22
沒有賣虧，12月補記的90#憑證保留，然后借方的固清結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？ 把框里的借方余額結(jié)轉(zhuǎn)到哪里去是嗎？
84784963
05/21 11:24
我128萬元，賣了80多萬吧，折舊剩余的賣掉
84784963
05/21 11:25
賣的價格是原值減折舊后的價
84784963
05/21 11:34
原值： 128萬元、減 折舊：95萬元 = 剩余的是賣價 33萬
余倩老師 
05/21 11:43
把固定資產(chǎn)清理的余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入或者資產(chǎn)處置損益里，就是你補記的90號分錄
84784963
05/21 13:58
90#就是記營業(yè)外收入的
余倩老師
05/21 14:02
那現(xiàn)在的問題是什么，賬是平的了，稅務(wù)局說和增值稅申報表收入不匹配嗎，這個你寫個情況說明，表明是出售固定資產(chǎn)導致的企業(yè)所得稅收入與增值稅收入不一致。
84784963
05/21 14:05
賬不了，賬沒平，老師怎么弄
84784963
05/21 14:06
不是稅務(wù)局說和增值稅申報表收入不匹配 ，是審計說的
余倩老師
05/21 14:09
按你上面做的賬應(yīng)該是平的啊，你按照我的分錄對比做，多的給沖掉，1、借：固定資產(chǎn)清理? 累計折舊? 貸：固定資產(chǎn)，2、借：銀行存款? 貸：固定資產(chǎn)清理? 應(yīng)交稅費，3、借：固定資產(chǎn)清理? 貸：營業(yè)外收入，就這3個分錄。審計說的你先把賬平了，然后給他們解釋一下。
84784963
05/21 14:10
90#是我后面才補記的，如果沒有這筆，固清是會平的
余倩老師
05/21 14:14
你賣的價格小于賬面價值啊，是賣虧了，你原來沒有補記的話是平的，說明你的分錄就是對的，至于審計說的，增值稅收入與所得稅收入不同，就是因為處置固定資產(chǎn)導致的。
84784963
05/21 14:19
對的，如果補了90#憑證利潤就多了，而實際是處理我自用的資產(chǎn)，沒有成本都是利潤
余倩老師
05/21 14:20
是的，那你把90#憑證給沖了，然后給審計解釋一下。
84784963
05/21 14:27
意思是90#可以刪除就平了 ，至于 申報系統(tǒng)跟賬的差跟稅審老師解釋就可以對嗎，那我去跟稅審老師解釋就可以了是嗎，不用調(diào)賬了？
余倩老師
05/21 14:28
你好，是的，你先稅審老師說一下原因，然后你要是無法回答，你再來提問。
84784963
05/21 15:10
----------------------------老師老師
余倩老師
05/21 15:14
你把我上面說的發(fā)給他了嗎，賣固定資產(chǎn)肯定會導致增值稅收入和賬上的收入不一樣的，會計準則和稅法準則本身就是不同的。
余倩老師
05/21 15:14
不可能完全保持一致。
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