免費(fèi)問答

匯算清繳工資薪酬的賬載金額和實(shí)際發(fā)生額怎么填寫，匯算年度為23年，比如分錄為： 借：工資費(fèi)用5000 貸：其他應(yīng)收款社保500 其他應(yīng)收款公積金150 其他應(yīng)收款個(gè)稅50 應(yīng)付職工薪酬4300； 根據(jù)這個(gè)分錄賬載金額是5000，還是4300，實(shí)際發(fā)生額是否要跟賬載金額一致； 23年12月份的工資在24年1月份發(fā)放，這部分是否要計(jì)算到實(shí)發(fā)金額里？

您好，當(dāng)然是5000嘛，實(shí)際發(fā)生額要跟賬載金額一樣才不會(huì)納稅調(diào)整 2.算的，匯繳前實(shí)際發(fā)放的都是實(shí)發(fā)的 A105050表? 匯算清繳的職工薪酬支出表格里的帳載金額（應(yīng)付職工薪酬-工資? 貸方累計(jì)發(fā)生額），實(shí)際發(fā)生額（本年計(jì)提? 應(yīng)付職工薪酬-工資? 在年度匯繳前已實(shí)發(fā)的金額），和稅收金額（本年計(jì)提+個(gè)稅申報(bào)+匯繳前實(shí)發(fā)，3個(gè)條件同時(shí)滿足的金額），這3個(gè)金額一樣就不用納稅調(diào)整了。

實(shí)際發(fā)生額不是直接支付給員工的4300嗎？為什么扣減的社保、公積金、個(gè)稅也會(huì)包含在實(shí)發(fā)金額里？

A105050表 匯算清繳的職工薪酬支出表格里的帳載金額（應(yīng)付職工薪酬-工資 貸方累計(jì)發(fā)生額），這句話是指在計(jì)提工資的時(shí)候借工資費(fèi)用，貸方要全部先記入應(yīng)付職工薪酬？然后扣減社保、公積金、個(gè)稅的時(shí)候再從應(yīng)付職工薪酬轉(zhuǎn)出？

您好，五險(xiǎn)一金也是為員工支付的呀 2.是的，本來就是這樣記賬的嘛 一、計(jì)提工資時(shí) （社保計(jì)提：?jiǎn)挝坏挠?jì)提，個(gè)人的不計(jì)提。） 1、計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等）-工資 （應(yīng)發(fā)工資-個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)數(shù)據(jù)） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2、計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等）-社保和公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（單位） 二、發(fā)放工資時(shí) 1、發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 銀行存款 2、上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分） 其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分） 貸：銀行存款 3、上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款

哦，懂了，謝謝老師，另外，賬載數(shù)是工資歸屬期還是入賬期的呢，因?yàn)槲覀児べY的入賬會(huì)延遲一個(gè)月入賬，比如23年1月份的工資實(shí)際是22年12月份的，那我填張載數(shù)的時(shí)候是要填22年12至23年11月的費(fèi)用還是按照計(jì)入23年1月至12月的工資費(fèi)用填列

您好，我們不是按權(quán)責(zé)發(fā)生制入賬的啊，那還是得看入賬期，報(bào)表的數(shù)據(jù)是看1.1-12.31這個(gè)賬套里記了多少金額