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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,請教問題,農(nóng)產(chǎn)品按成本法核定扣除進(jìn)項(xiàng)稅額,從購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品,到計(jì)提、繳納的分錄怎么寫啊
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速問速答您好!這個(gè)是計(jì)算公式,當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期主營業(yè)務(wù)成本×農(nóng)產(chǎn)品耗用率×扣除率/ (1+扣除率),農(nóng)產(chǎn)品耗用率=上年投入生產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品外購金額/上年生產(chǎn)成本。分錄老師稍等一下給您寫哈!
2024 06/11 15:52
甜椒老師
2024 06/11 15:59
購進(jìn)時(shí)候 借:原材料 (0稅率的入成本) 貸:銀行存款 領(lǐng)用的時(shí)候或者抵扣的時(shí)候沖原材料的成本或者庫存商品的成本? 借:原材料 負(fù)數(shù) (庫存商品 ) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅? ? 銷售產(chǎn)品的時(shí)候 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅? ?如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 計(jì)提增值稅會計(jì)分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅? ?繳納 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅? ? 貸:銀行存款
84784987
2024 06/11 16:33
老師我們是購進(jìn)后直接用于生產(chǎn)
需要做這一步嗎? --- ?領(lǐng)用的時(shí)候或者抵扣的時(shí)候沖原材料的成本或者庫存商品的成本??借:原材料?負(fù)數(shù)?(庫存商品?)?借:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅????
84784987
2024 06/11 16:42
領(lǐng)用的時(shí)候或者抵扣的時(shí)候沖原材料的成本或者庫存商品的成本 借:原材料 負(fù)數(shù) (庫存商品 ) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 ,請問這里的進(jìn)項(xiàng)怎么算,銷售時(shí)才知道能抵扣多少進(jìn)項(xiàng)
甜椒老師
2024 06/11 16:53
第二問您企業(yè)是成本發(fā)計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅根據(jù)您的主營業(yè)務(wù)成本計(jì)算,就是剛剛給您的公式哈!
甜椒老師
2024 06/11 16:54
購進(jìn)后您企業(yè)不入庫嗎?如果要入庫就需要沖原材料或者庫存商品的
84784987
2024 06/11 17:01
如果購進(jìn)的時(shí)候全部進(jìn)成本,每月銷售才按當(dāng)月銷售的核算允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額沖減庫存商品,那么庫存商品不就是虛高的嗎?
84784987
2024 06/11 17:03
購進(jìn)后您企業(yè)不入庫嗎?-------------購進(jìn)直接生產(chǎn)的
84784987
2024 06/11 17:06
那就是購進(jìn)到生產(chǎn),都不計(jì)提進(jìn)項(xiàng),直到銷售,算出當(dāng)月能抵扣多少進(jìn)項(xiàng),才計(jì)提進(jìn)項(xiàng),沖減庫存商品?
甜椒老師
2024 06/11 17:11
您好!您企業(yè)購進(jìn)直接計(jì)入了生產(chǎn)成本不通過原材料的話,您直接沖生產(chǎn)成本,因?yàn)槌杀痉ū容^特殊,您購進(jìn)的時(shí)候當(dāng)月沒有辦法知道您企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本,主營業(yè)務(wù)成本只有結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候您企業(yè)才知道,如果您生產(chǎn)產(chǎn)品已經(jīng)對外銷售過了就沖主營業(yè)務(wù)成本,如果還在倉庫沒有出售您就沖庫存商品
甜椒老師
2024 06/11 17:11
其實(shí)如果您企業(yè)產(chǎn)品周轉(zhuǎn)比較快就直接沖主營業(yè)務(wù)成本
84784987
2024 06/11 17:33
我們是一年只收購幾天。但是都直接用于生產(chǎn)成半成品,但是這批半成品后期可能會再加工產(chǎn)成品或者直接銷售,當(dāng)年收購的,當(dāng)年銷售不完,進(jìn)項(xiàng)也是每月按銷售的主營業(yè)務(wù)成本來計(jì)提嗎?
84784987
2024 06/11 17:34
再?zèng)_減庫存商品嗎?
甜椒老師
2024 06/11 17:38
您好!也是按照您當(dāng)期結(jié)轉(zhuǎn)的主營業(yè)務(wù)成本計(jì)算,不用考慮跨年的材料,您這個(gè)周轉(zhuǎn)率長建議您沖庫存商品的成本
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