问题已解决
一般納稅人期間(6%)如果紅沖了小規(guī)模期間的發(fā)票(1%) ,那這個增值稅報表如何填寫呢?
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您好,納稅人在小規(guī)模期間發(fā)生的銷售行為,就是按照簡易計稅的方法,依照3%的征收率開具的發(fā)票并進行了納稅申報。無論什么時間發(fā)生的退貨行為,都應(yīng)該原業(yè)務(wù)原沖銷,沖銷簡易計稅的銷售行為,就應(yīng)該采用簡易計稅的方法開具紅字發(fā)票并進行納稅申報,因此不屬于異常。
《增值稅納稅申報表附列資料(一)》填寫完畢后,納稅人繼續(xù)填報《增值稅納稅申報表》主表,將開具的紅字發(fā)票金額填寫在主表的21欄:簡易計稅計算的應(yīng)納稅額。
2024 06/17 20:31
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2024 06/17 21:52
銷項發(fā)票 稅率是不同的老師 現(xiàn)在是一般納稅人稅率為6%,紅沖的發(fā)票稅率為1%
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廖君老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 06/17 21:55
您好,我知道稅率不一樣,
還有這個方法:轉(zhuǎn)成了 一般納稅人 把你1%紅沖的金額一起在6%欄次去減去來報 ,直接 用 比如6%開票是? 不含稅10萬。 紅沖1%是 2萬不含稅。 那么按8萬來報? ? ; 有的地方系統(tǒng)就是這樣來報的。 跟稅務(wù)局確定下 地方系統(tǒng)允許報不;有的地方是 會讓折算成6%稅率金額去? 減去來報的 ;? ? ?不行只能去大廳報了? 。
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