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問題已解決
用A項目的進項稅抵扣現(xiàn)在還未收到進項的B項目，是代建行業(yè)，但是A項目前面賬務處理掛的應付，沒有確收也沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本，現(xiàn)在想抵扣A的進項稅請問賬務處理怎么做?
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你好，當時A的做了應交稅費待認證嗎？如果是的話
借應交稅費應交增值稅進項
貸應交稅費待認證就可以的。
07/08 16:26
梧枝 
07/08 16:37
當時沒有做，沒有確收直接掛的往來，現(xiàn)在這樣做賬務平不了
郭老師 
07/08 16:39
你好，我沒有看懂你什么意思，你這個A項目沒有確認收入是工程的嗎？借工程施工應交稅費待認證，貸銀行存款做這個就是了
郭老師
07/08 16:39
確認了收入之后再結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務。成本就是。
梧枝
07/08 16:50
老師麻煩看圖片
郭老師
07/08 16:51
那不對
進項你們支付才對
梧枝
07/08 16:53
因為本公司性質(zhì)有點特殊，做代建是沒有利潤的，就直接掛的往來
梧枝
07/08 16:55
老師那前面沒有做賬務處理就不方便抵扣了是嗎
郭老師
07/08 16:59
那你借應付賬款在銀行存款之前應該是這么做的?，F(xiàn)在借進項貸應付賬款。
梧枝
07/08 17:21
老師，但是關(guān)于A項目的已經(jīng)結(jié)清了，后續(xù)應付賬款怎么解決呢
郭老師
07/08 17:22
你把B項目相關(guān)的所有的你發(fā)過來，賬務處理。
梧枝
07/08 17:28
B項目開具發(fā)票，確收，借應收賬款，貸主營業(yè)務收入，銷項稅。暫估入賬，借主營業(yè)務成本，貸應付——暫估款。后續(xù)收到該項目的發(fā)票，借應交稅費——進項，貸應付——暫估款
郭老師
07/08 17:29
你這不已經(jīng)做了主營業(yè)務成本的。借應交稅費應交增值稅進項
借主營業(yè)務成本負數(shù)。
梧枝
07/08 17:29
現(xiàn)在就是想用A的進項抵扣，但是A沒有賬務處理，不知道該怎么辦
郭老師
07/08 17:30
那你A當時借應付賬款貸銀行存款不是，然后這個應付賬款有余額的，假設加稅合計是113，那你抵扣的話，不就是借應交稅費應交增值稅進項貸應付賬款13，然后剩余的金額就是100了。
梧枝
07/08 17:32
老師，主營業(yè)務成本是關(guān)于B項目的，那主營業(yè)務成本沖減掉A項目的進項是嗎
郭老師
07/08 17:33
不需要的，你認證了之后照樣不做主營業(yè)務成本。因為你這個A項目還沒有對應的收入。
梧枝
07/08 17:34
老師請看圖片
郭老師
07/08 17:37
你好，那你A項目借應交稅費應交增值稅進項
貸主營業(yè)務成本
梧枝
07/08 17:39
那A項目抵扣的進項稅比b項目的銷項更大，老師我是不是還要做個結(jié)轉(zhuǎn)留抵的
郭老師
07/08 17:41
你好對的
是這么做的
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