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老師好，請問本月進(jìn)項大于銷項需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？
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你好，本月進(jìn)項大于銷項，是需要做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)處理的
07/09 13:52
mwyngjau20 
07/09 13:59
借銷，貸進(jìn)。借未交增值稅
鄒老師 
07/09 14:00
你好，是這樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
mwyngjau20
07/09 14:01
如果銷大于進(jìn)。借：銷項，貸進(jìn)項，貸未交增值稅？
鄒老師
07/09 14:02
你好，銷大于進(jìn)，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借；應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅?
mwyngjau20
07/09 14:07
老師進(jìn)大于銷。要不要再做一筆分錄，借未交增值稅。貸轉(zhuǎn)出未交增值稅
鄒老師
07/09 14:08
你好，進(jìn)大于銷，不需要做你提到的分錄?
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