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你好老師,我們是民非企業(yè)(民營(yíng)醫(yī)院)!患者來(lái)住院,交押金1000時(shí):借:銀行存款1000貸:應(yīng)收賬款-某某1000; 出院時(shí)根據(jù)結(jié)算單(總費(fèi)用5000,個(gè)人支付2000,醫(yī)保統(tǒng)籌3000,前期交1000,在補(bǔ)交10000),借:銀行存款1000、應(yīng)收賬款-醫(yī)保局3000、應(yīng)收賬款-某某2000,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-住院收入5000,應(yīng)收賬款-某某1000; 次月醫(yī)保局給結(jié)算會(huì)按DIP分值結(jié)算,比如DIP結(jié)算2300,給我們公戶打了這些;借:銀行存款:2300,貸:應(yīng)收賬款-醫(yī)保局2300,但這中間差的700怎么做處理

m25383888| 提问时间:2024 08/01 11:40
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速问速答
樸老師
金牌答疑老师
职称:會(huì)計(jì)師
這中間的 700 差額通常需要根據(jù)具體情況進(jìn)行處理。 如果這 700 元是醫(yī)保局按照規(guī)定不予支付的部分,可能會(huì)確認(rèn)為壞賬損失。 會(huì)計(jì)處理如下: 借:壞賬準(zhǔn)備 700 貸:應(yīng)收賬款 - 醫(yī)保局 700 如果這 700 元的差額是由于結(jié)算規(guī)則的調(diào)整或者其他合理原因?qū)е碌?,且預(yù)計(jì)未來(lái)能夠收回,那么可以暫時(shí)掛在應(yīng)收賬款 - 醫(yī)保局科目中,等待進(jìn)一步的處理或協(xié)商。 如果確定這 700 元無(wú)法收回,且之前沒(méi)有計(jì)提壞賬準(zhǔn)備,那么直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出: 借:營(yíng)業(yè)外支出 700 貸:應(yīng)收賬款 - 醫(yī)保局 700
2024 08/01 11:42
m25383888
2024 08/01 11:51
違規(guī)提交不上,你看一下圖片老師
FAILED
樸老師
2024 08/01 11:55
這 700 元無(wú)法收回的情況,一般不建議直接沖減收入。 較為合理的處理方式是將其計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。 在明年報(bào)稅時(shí),這部分營(yíng)業(yè)外支出需要根據(jù)稅法規(guī)定和企業(yè)的具體情況來(lái)確定是否需要調(diào)整。如果這部分支出符合稅法規(guī)定的稅前扣除條件,通常不需要進(jìn)行調(diào)整;如果不符合,可能需要在申報(bào)時(shí)進(jìn)行納稅調(diào)整。
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