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問題已解決
老師，我司第一次承包其他單位工程施工項目，不知道從哪里開始做，這個項目款進(jìn)來要怎么結(jié)轉(zhuǎn)..
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你好！這個你發(fā)生了什么業(yè)務(wù)呢。你收到錢，可以計入預(yù)收賬款
08/20 09:43
m999619088 
08/20 10:03
光伏，已計入預(yù)收，然后不知道要做什么，想請老師指點一下
m999619088
08/20 10:04
工程建造
宋生老師 
08/20 10:07
你好！你平時支出計入工程施工-合同成本-XX項目-XX費用
m999619088
08/20 11:23
那我預(yù)收賬款的錢要怎么平啊
宋生老師
08/20 11:26
你好！這個借預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入等，應(yīng)交稅費
m999619088
08/20 11:31
等竣工，預(yù)收轉(zhuǎn)收入，工程建造轉(zhuǎn)成本，差額貸應(yīng)交稅費，是這樣嗎老師
宋生老師
08/20 11:34
你好！差額不是應(yīng)交稅費了
差額算是 企業(yè)的額毛利
m999619088
08/20 12:10
老師還有一點想請教一下，就是我這個預(yù)收款是一筆結(jié)款還是分每個月開結(jié)轉(zhuǎn)呀？如果工期要兩三年那就一直不結(jié)轉(zhuǎn)等竣工嗎？那竣工結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期利潤超過額不是要多繳增值稅了嗎？超五百萬還要升一般納稅人。
兩年就不會超，不是就不用了？
如果分兩年要怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？
宋生老師
08/20 13:21
你好，按規(guī)定是要按月，按完工程度結(jié)轉(zhuǎn)
m999619088
08/20 14:37
完工進(jìn)度依照什么核算呢
宋生老師
08/20 14:43
你好！這個是工程度確認(rèn)。不是財務(wù)算
m999619088
08/20 16:08
那老師想再請教下，上游公司承包給我們，這個會計分錄要怎么做啊
宋生老師
08/20 16:11
你好！這個要看具體發(fā)生了什么業(yè)務(wù)。
m999619088
08/20 17:31
就還是這個業(yè)務(wù)，我們做在工程建造里，他們的項目款啊什么的做在哪里啊，
宋生老師
08/20 17:33
你好！沒明白你意思，分錄是看業(yè)務(wù)的
上游公司分包給你們。
你們是計入工程施工，上游公司也是計入工程施工-XX項目-分包工程，
除非他是甲方的話，是計入在建工程
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