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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
子公司的工會(huì)賬戶(hù)和母公司的開(kāi)始是獨(dú)立的，也有獨(dú)立賬戶(hù)和獨(dú)立的賬，現(xiàn)在子公司合并到母公司了，得怎么做賬啊，子公司就只有銀行存款和應(yīng)付上級(jí)工會(huì)兩個(gè)科目有余額，現(xiàn)在都并到母公司賬上，怎么做賬啊
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在這種情況下，母公司進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)：
借：銀行存款（子公司工會(huì)賬戶(hù)的銀行存款余額）
貸：應(yīng)付上級(jí)工會(huì)（子公司工會(huì)賬戶(hù)的應(yīng)付上級(jí)工會(huì)余額）
這樣就將子公司工會(huì)賬戶(hù)的相關(guān)余額合并到母公司賬上了。
09/03 11:26
lj 
09/03 11:35
但是這兩個(gè)數(shù)不平啊，
樸老師 
09/03 11:40
那兩個(gè)數(shù)不平呢
你說(shuō)下
lj
09/03 11:44
應(yīng)付上級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)應(yīng)該對(duì)應(yīng)什么科目，子公司的賬怎么做
樸老師
09/03 11:45
應(yīng)付上級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)通常對(duì)應(yīng)?“其他應(yīng)付款”?科目。
在子公司的賬中，計(jì)提應(yīng)付上級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：
借：管理費(fèi)用等
貸：其他應(yīng)付款?-?應(yīng)付上級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)
實(shí)際繳納時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：
借：其他應(yīng)付款?-?應(yīng)付上級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)
貸：銀行存款
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