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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師稅務(wù)師的這個(gè)題我這么算，哪里出錯(cuò)了？
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您好！
實(shí)際支付的關(guān)聯(lián)方利息=3000x6%/2=90(萬(wàn)元);
關(guān)聯(lián)債資比例=年度各月平均關(guān)聯(lián)債權(quán)投資之和/年度各月平均權(quán)益投資之和=(3000x6)/(300x12)=5;
不得稅前扣除利息支出=年度實(shí)際支付的全部關(guān)聯(lián)方利息x(1-標(biāo)準(zhǔn)比例/關(guān)聯(lián)債資比例)=90x(1-2/5)=54(萬(wàn)元)。
09/05 15:16
m11717666 
09/05 15:20
這個(gè)答案我知道老師， 我疑惑的是我那么算為啥不對(duì)？
m11717666
09/05 15:21
這個(gè)是我計(jì)算的 一般企業(yè)債資比例2:1，可扣除的利息為300*6*2*6%=216
m11717666
09/05 15:22
按照數(shù)字來(lái)看，可扣除的應(yīng)該是300*2*6%=36，為啥不乘按半年的6個(gè)月？
丁小丁老師 
09/05 15:28
您好！300*6%*2=36，這個(gè)就是可以扣除的，300是平均，就是這半年的平均，不用乘6個(gè)月
m11717666
09/05 15:34
實(shí)際的利息算的6個(gè)月，為啥可扣除的算平均？
丁小丁老師
09/05 16:16
您好！就和你借錢3000，這個(gè)每個(gè)月都是3000的本金，那也沒(méi)有用3000*12個(gè)月呀
m11717666
09/05 16:36
6是6個(gè)月利息，本金不變。那我理解為這種題目，月份只和實(shí)際的利息有關(guān)，在用債資比算可扣除部分時(shí)，只看本金和利息率？ 這么看，感覺(jué)說(shuō)不通
丁小丁老師
09/05 17:36
您好！平均每個(gè)月300,6個(gè)月平均也還是300呀，如果要累計(jì)，那分子分母都得乘6才行
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