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老師，小規(guī)模，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，24年9月發(fā)現(xiàn)漏記了23年一筆五萬(wàn)的收入，該收入款項(xiàng)沒(méi)收到，但是發(fā)票已經(jīng)在23年12月份開(kāi)出。嗯該賬務(wù)該如何處理？我想用以前年度損益調(diào)整，但我發(fā)現(xiàn)我的軟件里面沒(méi)有這個(gè)科目，因?yàn)榻ㄙ~的時(shí)候選的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則這種該如何處理

84784982| 提問(wèn)時(shí)間：09/14 13:42
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)來(lái)做，借應(yīng)收賬款 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅 你的所得稅，你看下屬是不對(duì)。
09/14 13:43
84784982
09/14 13:50
嗯嗯，就是把利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，替代以前前度損益調(diào)整 賬做完了，23年的匯算清繳是不是要更正？然后補(bǔ)繳稅款
郭老師
09/14 13:51
是的對(duì)的，是這么做的
84784982
09/14 13:52
增值稅屬于免稅的，也從增值稅直接轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)嗎24年年初資產(chǎn)負(fù)債表需要調(diào)整分配利潤(rùn)的期初數(shù)嗎
郭老師
09/14 13:54
對(duì)的是的，需要結(jié)轉(zhuǎn) 不影響2024年的期初呀，你做賬務(wù)處理做到這個(gè)月之前的不要?jiǎng)印?/div>
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