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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,前幾個(gè)月有筆增稅發(fā)票沖紅了(小規(guī)模),重新開現(xiàn)在(一般納稅人)怎么做賬?
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![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
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同學(xué)你好
之前小規(guī)模做的藍(lán)字分錄,做一摸一樣的,金額負(fù)數(shù)
再根據(jù)現(xiàn)在開的發(fā)票,重新做分錄
2024 10/06 16:50
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84785028 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2024 10/06 16:55
藍(lán)字分錄沒做過,不知道怎么做,老師能不能示范一下呢?
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小菲老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 10/06 16:56
同學(xué),你好
先紅沖
借:應(yīng)收賬款? ?負(fù)數(shù)
貸:主營業(yè)務(wù)收入? ?負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi)? ?負(fù)數(shù)
開具藍(lán)字發(fā)票
借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
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84785028 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2024 10/06 16:56
現(xiàn)在就根據(jù)一般納稅人的增稅入賬,和老師上課講的一樣吧
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小菲老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 10/06 16:56
同學(xué),你好
是一樣的
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84785028 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2024 10/06 16:59
老師,我是收到的增稅發(fā)票沖紅了,是不是把應(yīng)收賬款變成預(yù)付賬款就可以了?
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小菲老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 10/06 17:01
同學(xué),你好
你是采購方?你之前小規(guī)模的發(fā)票入賬了嗎?如果沒有入賬,就不要入,直接用一般納稅人的發(fā)票入賬
借:費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)
貸:應(yīng)付賬款
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