免費(fèi)問(wèn)答

一、股東公司代付費(fèi)用掛往來(lái)的賬務(wù)處理 股東公司代付費(fèi)用按照備用金掛往來(lái)時(shí)，可以做以下賬務(wù)處理： 借：其他應(yīng)收款 —— 股東公司名稱 貸：其他應(yīng)付款 —— 具體費(fèi)用相關(guān)方（比如供應(yīng)商等） 這里的其他應(yīng)付款科目是為了反映實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用對(duì)應(yīng)的債務(wù)關(guān)系，因?yàn)橘M(fèi)用的承擔(dān)方最終是本公司，只是由股東公司代付。而其他應(yīng)收款科目則反映對(duì)股東公司的應(yīng)收款項(xiàng)，即股東公司代付的備用金性質(zhì)的款項(xiàng)。 二、后續(xù)操作及賬務(wù)處理 如果確定這筆款項(xiàng)實(shí)際收不回來(lái)： 需要根據(jù)具體情況判斷該款項(xiàng)無(wú)法收回的原因。如果是作為股東對(duì)公司的一種無(wú)償資助或投入性質(zhì)的款項(xiàng)，可以將其他應(yīng)收款轉(zhuǎn)為資本公積或營(yíng)業(yè)外收入。 轉(zhuǎn)為資本公積的賬務(wù)處理： 借：其他應(yīng)收款 —— 股東公司名稱 貸：資本公積 轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入的賬務(wù)處理： 借：其他應(yīng)收款 —— 股東公司名稱 貸：營(yíng)業(yè)外收入