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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好，我咨詢一下社?；鶖?shù)調(diào)增，補(bǔ)繳差額部分的分錄應(yīng)該怎么寫？謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
社保基數(shù)調(diào)增，補(bǔ)繳差額部分的賬務(wù)處理如下：
一、企業(yè)負(fù)擔(dān)部分
計(jì)提時(shí)：
借：管理費(fèi)用 / 銷售費(fèi)用 / 制造費(fèi)用等（根據(jù)員工所屬部門確定）
貸：應(yīng)付職工薪酬 —— 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（企業(yè)負(fù)擔(dān)部分增加額）
繳納時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬 —— 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（企業(yè)負(fù)擔(dān)部分增加額）
貸：銀行存款
二、個(gè)人負(fù)擔(dān)部分
從員工工資中代扣時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬 —— 工資（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分增加額）
貸：其他應(yīng)付款 —— 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分增加額）
繳納時(shí)：
借：其他應(yīng)付款 —— 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分增加額）
貸：銀行存款
11/07 11:06
m6202_86588 
11/07 11:38
謝謝老師，我還有個(gè)問題，就個(gè)人承擔(dān)的社保部分原先從他的工資中扣除了，現(xiàn)在改為公司承擔(dān)，這一年的分錄該怎么調(diào)整？
樸老師 
11/07 11:39
分錄還是這樣做
只不過計(jì)提工資的時(shí)候多計(jì)提個(gè)人部分的金額
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