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老師，看圖片，是小規(guī)模

那么你上個(gè)季度沒(méi)有計(jì)提增值稅， 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅

是的，老師，上季度沒(méi)有計(jì)提，那再做一筆分錄沖收入？

是的，做一筆分錄沖收入

老師，還有一個(gè)問(wèn)題，麻煩幫忙解答下，社保調(diào)整基數(shù)，現(xiàn)在補(bǔ)了上半年的社保，個(gè)人承擔(dān)部分現(xiàn)在也由公司承擔(dān)，那這部分是做營(yíng)業(yè)外支出，在匯算清繳時(shí)調(diào)增？還是可以稅前扣除？

那個(gè)是不能稅前扣除的，除非加在工資一起計(jì)提費(fèi)用

明白了，謝謝老師解答

不客氣，祝你工作順利！如果感覺(jué)滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。