问题已解决

老師,我再麻煩問一下,多抵扣的部分稅率用9%還是13%?

m6202_86588| 提问时间:2024 11/26 14:28
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文文老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,稅務(wù)師
你好,具體是什么業(yè)務(wù)?什么內(nèi)容
2024 11/26 14:28
m6202_86588
2024 11/26 14:31
老師,您好,我們有一個業(yè)務(wù)是去年的,開票了開的是工程服務(wù)41820元,現(xiàn)在因業(yè)務(wù)量的問題,對方實際認可的是20000元,多開的21820元開沖紅的發(fā)票,去年入賬的時候41820元是進項抵扣了一部分,是用銷售貨物的進項抵扣的,沒做成本,現(xiàn)在做銷項跟進項轉(zhuǎn)出,會計分錄怎么做呢
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文文老師
2024 11/26 14:34
做相反的分錄,原來發(fā)票上稅率是多少,現(xiàn)在也按多少的稅率轉(zhuǎn)出
m6202_86588
2024 11/26 14:41
老師,當(dāng)時開了銷項是工程服務(wù)41820元,稅是3453.03元,我們用貨物13%的進項抵扣了部分,現(xiàn)在這個怎么弄了
文文老師
2024 11/26 14:45
紅開了建筑服務(wù)發(fā)票,9%的稅率,沖減收入與成本 進項不用處理。
m6202_86588
2024 11/26 14:50
老師,您現(xiàn)在的意思是抵扣了41820元的進項不用處理是不
文文老師
2024 11/26 14:52
是,抵扣了41820元的進項不用處理
m6202_86588
2024 11/26 14:55
那月底結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫了
文文老師
2024 11/26 15:01
與平時結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是一樣的。只是金額不一樣
m6202_86588
2024 11/26 15:03
老師,這個分錄我不太會寫,麻煩你能幫忙寫一下不
文文老師
2024 11/26 15:08
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項 貸:應(yīng)交稅費- 未交增值稅
m6202_86588
2024 11/26 15:34
謝謝老師
文文老師
2024 11/26 15:39
不用謝,有幫到你就好。請五星好評!
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