00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
建筑業(yè)，簡易計(jì)稅，收入減分包款差額征收，請問分包款抵扣的增值稅分錄怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借銀行存款，
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅，
然后分包抵扣。
借主營業(yè)務(wù)成本或者工程施工
應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅。
貸銀行存款
增值稅是根據(jù)貸方的簡易計(jì)稅減借方的簡易計(jì)稅。
2024 12/03 16:21
65987280 
2024 12/03 16:29
也就是說，只要是分包款可以抵扣的，我們就在計(jì)入工程施工的時候，就把抵稅的金額計(jì)入到應(yīng)交稅費(fèi)的借方，是這個意思嗎？
郭老師 
2024 12/03 17:03
對的，是這個意思的。
65987280
2024 12/03 17:05
那我們沒有在做這個分錄的時候全部計(jì)入了工程施工，但最后申報(bào)的時候是抵扣了的，這個時候這個分錄怎么做？
郭老師
2024 12/03 17:06
借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸工程施工。
郭老師
2024 12/03 17:06
借應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅
貸工程施工。
65987280
2024 12/03 17:22
老師，再問下，只要是簡易計(jì)稅，我們分包款的發(fā)票，只需要讓對方開普票就可以了嗎？專票實(shí)質(zhì)是沒用的，對嗎？
郭老師
2024 12/03 17:31
對的是的對的是的
65987280
2024 12/03 17:33
老師，麻煩幫我下，那些情況下，建筑公司一般納稅人，可以簡易計(jì)稅呢？
郭老師
2024 12/03 17:35
清包工、甲供材，老項(xiàng)目都可以。
65987280
2024 12/03 17:40
除此之外，其他只能一般計(jì)稅了，只能按專票抵扣，對嗎
郭老師
2024 12/03 17:41
是的，對的，是這么做的。
65987280
2024 12/03 17:49
老師，真的不好意思，再麻煩看下圖片
郭老師
2024 12/03 17:53
在次月15號之前預(yù)繳都行，時間就是你開票的日期。
閱讀 356
描述你的問題，直接向老師提問
1392
意見反饋
