問(wèn)題已解決

老師問(wèn)一個(gè)分錄問(wèn)題，我司付了一筆款給對(duì)方公司作為營(yíng)銷推廣定金，次月收到發(fā)票的賬務(wù)處理是怎么做呢

84785028| 提問(wèn)時(shí)間：2024 12/17 15:33
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，我司付了一筆款給對(duì)方公司作為營(yíng)銷推廣定金 借：其他應(yīng)收款，貸：銀行存款 次月收到發(fā)票 借：銷售費(fèi)用，貸：其他應(yīng)收款?
2024 12/17 15:33
84785028
2024 12/17 16:00
借：預(yù)付賬款——公司，貸：銀行存款 次月收到發(fā)票 借：銷售費(fèi)用，貸：預(yù)付賬款 這樣可以嗎？ 應(yīng)交的稅費(fèi)要列在銷售費(fèi)用的下方嗎？
鄒老師
2024 12/17 16:01
你好，不可以。因?yàn)檫@個(gè)是定金性質(zhì)，而不是訂金。 一字之差，科目是不同的。 如果是一般納稅人單位取得了進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票，就需要體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅額的
84785028
2024 12/17 16:10
那也不能使用預(yù)付賬款是嗎？
鄒老師
2024 12/17 16:11
你好，是的，不可以的?
84785028
2024 12/17 16:28
他后面是把定金抵做貨款的也不可以嗎？
鄒老師
2024 12/17 16:29
你好，如果是轉(zhuǎn)成訂金，調(diào)整分錄是 借：預(yù)付賬款，貸：其他應(yīng)收款??
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