【隨時隨地學習】《證券市場基本法律法規(guī)》第一章 電子資料

第一章 證券市場基本法律法規(guī)

考點1 法的概念與特征

1、法的概念

法作為一種特殊的社會規(guī)范，是人類社會發(fā)展的產(chǎn)物。但人們對于法的概念的理解，古今中外并不一致。一般來說，法是由國家制定或認可，以權利義務為主要內(nèi)容，由國家強制力保證實施的社會行為規(guī)范及其相應的規(guī)范性文件的總稱。

2、法的特征

法作為一種特殊的行為規(guī)則和社會規(guī)范，不僅具有行為規(guī)則、社會規(guī)范的一般共性，還具有自己的特征。其特征主要有以下四個方面：

（1）法是經(jīng)過國家制定或認可才得以形成的規(guī)范，具有國家意志性。統(tǒng)治階級意志并不能直接形成為法，它必須通過一定的組織和程序，即通過統(tǒng)治階級的國家制定或認可，才能形成為法。制定、認可，是國家創(chuàng)制法的兩種方式，也是統(tǒng)治階級把自己的意志變?yōu)閲乙庵镜膬蓷l途徑。法是通過國家制定和發(fā)布的，但并不是國家發(fā)布的任何文件都是法。首先，法是國家發(fā)布的規(guī)范性文件；其次，法是按照法定的職權和方式制定和發(fā)布的，有確定的表現(xiàn)形式。也就是說，法需要通過特定的國家機關，按照特定的方式，表現(xiàn)為特定的法律文件形式才能成立。

（2）法憑借國家強制力的保證而獲得普遍遵行的效力，具有國家強制性。法是由國家強制力保障其實施的規(guī)范。法的強制性是由國家提供和保證的，因而與一般社會規(guī)范的強制性不同。其他社會規(guī)范雖然也有一定的強制性，如道德主要依靠社會輿論的強制，但這種強制不同于國家的強制。國家強制力是以國家的強制機構（如軍隊、警察、法庭、監(jiān)獄）為后盾，和國家制裁相聯(lián)系，表現(xiàn)為對違法者采取國家強制措施。

（3）法是確定人們在社會關系中的權利和義務的行為規(guī)范，具有規(guī)范性。法是調(diào)節(jié)人們行為的一種社會規(guī)范，具有能為人們提供一個行為模式、標準的屬性（概括性）。法的主要內(nèi)容是由規(guī)定權利、義務的條文構成的，法律通過規(guī)定人們的權利和義務來分配利益，從而影響人們的動機和行為，進而影響社會關系，實現(xiàn)統(tǒng)治階級的意志和要求，維持社會秩序（利益導向性）。

（4）法是明確而普遍適用的規(guī)范，具有明確公開性和普遍約束性。法具有明確的內(nèi)容，能使人們預知自己或他人一定行為的法律后果（可預測性）。法具有普遍適用性，凡是在國家權力管轄和法律調(diào)整的范圍、期限內(nèi)，對所有社會成員及其活動都普遍適用。

考點2 法律關系的概念、特征、種類與基本構成

1、法律關系的概念

法律關系是法律規(guī)范在調(diào)整人們的行為過程中所形成的一種特殊的社會關系，即法律上的權利與義務關系?；蛘哒f，法律關系是指被法律規(guī)范所調(diào)整的權利與義務關系。

2、法律關系的特征

（1）法律關系是以法律規(guī)范為前提的社會關系。

（2）法律關系是以權利義務為內(nèi)容的社會關系。

（3）法律關系是以國家強制力作為保障手段的社會關系。

3、法律關系的種類

在法學上，由于根據(jù)的標準和認識的角度不同，可以對法律關系作不同的分類。

（1）按照法律關系產(chǎn)生的依據(jù)、執(zhí)行的職能和實現(xiàn)規(guī)范的內(nèi)容不同，可以分為調(diào)整性法律關系和保護性法律關系。調(diào)整性法律關系是基于人們的合法行為而產(chǎn)生的、執(zhí)行法的調(diào)整職能的法律關系，它所實現(xiàn)的是法律規(guī)范（規(guī)則）的行為規(guī)則（指示）的內(nèi)容。保護性法律關系是由于違法行為而產(chǎn)生的、旨在恢復被破壞的權利和秩序的法律關系，它執(zhí)行著法的保護職能，所實現(xiàn)的是法律規(guī)范（規(guī)則）的保護規(guī)則（否定性法律后果）的內(nèi)容，是法的實現(xiàn)的非正常形式。

（2）按照法律主體在法律關系中的地位不同，可以分為縱向（隸屬）的法律關系和橫向（平權）的法律關系?？v向（隸屬）的法律關系是指在不平等的法律主體之間所建立的權力服從關系（舊法學稱“特別權力關系”）。與此不同，橫向法律關系是指平權法律主體之間的權利義務關系。

（3）按照法律主體的多少及其權利義務是否一致為根據(jù)，可以將法律關系分為單向法律關系、雙向法律關系和多向法律關系。所謂單向（單務）法律關系，是指權利人僅享有權利，義務人僅履行義務，兩者之間不存在相反的聯(lián)系（如不附條件的贈與關系）。雙向（雙邊）法律關系，是指在特定的雙方法律主體之間，存在著兩個密不可分的單向權利義務關系，其中一方主體的權利對應另一方的義務，反之亦然。所謂多向（多邊）法律關系，又稱“復合法律關系”或“復雜的法律關系”，是三個或三個以上相關法律關系的復合體，其中既包括單向法律關系，也包括雙方法律關系。這三種關系相互關聯(lián)，互為條件，缺一不可。

（4）按照相關的法律關系作用和地位的不同，可以分為第一性法律關系（主法律關系）和第二性法律關系（從法律關系）。

4、法律關系的基本構成

法律關系是由法律關系的主體、法律關系的內(nèi)容和法律關系的客體三個要素構成的。 缺少其中任何一個要素，都不能構成法律關系。

（1）法律關系主體，是指參加法律關系，依法享有權利和承擔義務的當事人。法律關系主體的數(shù)目因法律關系的具體情況而定，但任何一個法律關系至少要有兩個主體，因為最少要有兩個主體，才能在它們之間形成以權利和義務為內(nèi)容的法律關系。根據(jù)我國法律規(guī)定，能夠參與法律關系的主體包括自然人（公民）、組織（法人和非法人組織）、國家。

（2）法律關系的內(nèi)容是指法律關系主體所享有的權利和承擔的義務。法律權利是指法律關系主體依法享有的權益，表現(xiàn)為權利享有者依照法律規(guī)定有權自主決定作出或者不作出某種行為、要求他人作出或者不作出某種行為和一旦被侵犯，有權請求國家予以法律保護。法律義務是指法律關系主體依照法律規(guī)定所擔負的必須作出某種行為或者不得作出某種行為的負擔或約束。依法承擔義務的主體稱為義務主體或義務人。

（3）法律關系客體是指法律關系主體的權利和義務所指向的對象?？腕w是確立權利與義務關系性質(zhì)和具體內(nèi)容的依據(jù)，也是確定權利行使與否和義務是否履行的客觀標準。一般認為，法律關系的客體主要包括物、人身人格、非物質(zhì)財富和行為四大類。

考點3 合伙企業(yè)的概念和種類

1、合伙企業(yè)的概念

合伙是指兩個以上的人為著共同目的，相互約定共同出資、共同經(jīng)營、共享收益、共擔風險的自愿聯(lián)合。合伙企業(yè)，是指自然人、法人和其他組織依照《中華人民共和國合伙企業(yè)法》在中國境內(nèi)設立的普通合伙企業(yè)和有限合伙企業(yè)。

2、合伙企業(yè)的種類

合伙企業(yè)分為普通合伙企業(yè)和有限合伙企業(yè)。

普通合伙企業(yè)由普通合伙人組成，合伙人對合伙企業(yè)債務承擔無限連帶責任?！逗匣锲髽I(yè)法》對普通合伙人承擔責任的形式有特別規(guī)定的，從其規(guī)定。

有限合伙企業(yè)由普通合伙人和有限合伙人組成，普通合伙人對合伙企業(yè)債務承擔無限連帶責任，有限合伙人以其認繳的出資額為限對合伙企業(yè)債務承擔責任。

考點4 合伙企業(yè)與公司的區(qū)別

1、設立的基礎不同

公司的設立以章程為基礎。而合伙的成立則建立在合伙合同的基礎上，合伙合同是全體出資人意思表示一致達成的協(xié)議，他只對合伙的參加人，即合伙合同的訂立者有約束力。

2、法律地位不同

公司與合伙最根本的區(qū)別在于，兩者具有不同的法律地位。根據(jù)《中華人民共和國合伙企業(yè)法》的規(guī)定，合伙企業(yè)不具有法人資格?！吨腥A人民共和國公司法》規(guī)定，有限責任公司和股份有限公司是企業(yè)法人。

3、合伙與公司內(nèi)部及外部法律關系上具有實質(zhì)性差異

（1）公司有其區(qū)別于股東的獨立財產(chǎn)，而合伙的財產(chǎn)一般被認為屬全體合伙人共有。

（2）公司有獨立、健全的組織機構，這些機構依法律規(guī)定對公司的內(nèi)部及外部事務行使職權。而在合伙企業(yè)中，各合伙人對執(zhí)行合伙企業(yè)事務享有同等的權利，可以由全體合伙人共同執(zhí)行合伙企業(yè)的事務，也可以由合伙協(xié)議約定或者全體合伙人決定，委托一名或者數(shù)名合伙人執(zhí)行合伙企業(yè)的事務。

（3）公司股東出資一經(jīng)交付公司，即不得主張退股，因此出資或股份的轉(zhuǎn)讓就成為股權的重要內(nèi)容，所不同的僅僅是在不同種類的公司中，轉(zhuǎn)讓的自由度不同。而合伙是根據(jù)合伙協(xié)議成立的，合伙人之間具有極強的人身信任性質(zhì)，這決定了合伙人出資份額的轉(zhuǎn)讓要受到嚴格的限制。

（4）從企業(yè)規(guī)模及存續(xù)期限看，公司一般規(guī)模較大，存在期間比較長久、穩(wěn)定，而合伙相對來說則具有短期性，且由人身性強而不可能成為大企業(yè)。

（5）由于我國目前沒有無限公司，《中華人民共和國民法通則》《中華人民共和國合伙企業(yè)法》等法律、法規(guī)均明確規(guī)定個人合伙的合伙人、不具備法人資格的中外合作經(jīng)營企業(yè)的合作各方對合伙債務承擔無限連帶責任。

因此，股東對公司債務的有限責任與合伙人對合伙債務的無限連帶責任就成為我國公司與合伙的顯著區(qū)別。

考點5 普通合伙人的主體適格性的限制性要求

國有獨資公司、國有企業(yè)、上市公司以及公益性的事業(yè)單位、社會團體不得成為普通合伙人。國有獨資公司、國有企業(yè)、上市公司可以成為有限合伙人，以其認繳的出資額為限對合伙企業(yè)債務承擔責任。

上述國有獨資公司是指國家單獨出資、由國務院或者地方人民政府授權本級人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構履行出資人職責的有限責任公司。上市公司是指其股票在證券交易所上市交易的股份有限公司。國有企業(yè)的概念則較寬泛，可以理解為包括國有獨資企業(yè)、國有控股企業(yè)和國有控股公司。

上述從事公益性活動的事業(yè)單位、社會團體，因其從事的活動涉及公共利益，其自身財產(chǎn)不宜對外承擔無限連帶責任。因此，也不宜成為對合伙企業(yè)債務承擔無限連帶責任的普通合伙人。他們可以根據(jù)實際需要，以有限合伙人的身份參加合伙企業(yè)，從事經(jīng)營活動，對合伙企業(yè)以其出資額為限承擔責任。

考點6 合伙協(xié)議的訂立形式與基本原則

1、合伙協(xié)議依法由全體合伙人協(xié)商一致、以書面形式訂立。

2、訂立合伙協(xié)議、設立合伙企業(yè)，應當遵循自愿、平等、公平、誠實信用原則。

3、合伙協(xié)議應當載明下列事項：

（1）合伙企業(yè)的名稱和主要經(jīng)營場所的地點。

（2）合伙目的和合伙經(jīng)營范圍。

（3）合伙人的姓名或者名稱、住所。

（4）合伙人的出資方式、數(shù)額和繳付期限。

（5）利潤分配、虧損分擔方式。

（6）合伙事務的執(zhí)行。

（7）入伙與退伙。

（8）爭議解決辦法。

（9）合伙企業(yè)的解散與清算。

（10）違約責任。

合伙協(xié)議經(jīng)全體合伙人簽名、蓋章后生效。合伙人按照合伙協(xié)議享有權利，履行義務。修改或者補充合伙協(xié)議，應當經(jīng)全體合伙人一致同意；但是，合伙協(xié)議另有約定的除外。合伙協(xié)議未約定或者約定不明確的事項，由合伙人協(xié)商決定；協(xié)商不成的，依照《中華人民共和國合伙企業(yè)法》和其他有關法律、行政法規(guī)的規(guī)定處理。

考點7 設立合伙企業(yè)的條件

1、普通合伙企業(yè)設立的條件

設立合伙企業(yè)，應當具備下列條件：

（1）有2個以上合伙人。合伙人為自然人的，應當具有完全民事行為能力。

（2）有書面合伙協(xié)議。

（3）有合伙人認繳或者實際繳付的出資。

（4）有合伙企業(yè)的名稱和生產(chǎn)經(jīng)營場所。

（5）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件。

2、合伙企業(yè)設立的其他規(guī)定

合伙企業(yè)名稱中應當標明“普通合伙”字樣。

合伙人可以用貨幣、實物、知識產(chǎn)權、土地使用權或者其他財產(chǎn)權利出資，也可以用勞務出資。合伙人以實物、知識產(chǎn)權、土地使用權或者其他財產(chǎn)權利出資，需要評估作價的，可以由全體合伙人協(xié)商確定，也可以由全體合伙人委托法定評估機構評估。合伙人以勞務出資的，其評估辦法由全體合伙人協(xié)商確定，并在合伙協(xié)議中載明。

合伙人應當按照合伙協(xié)議約定的出資方式、數(shù)額和繳付期限，履行出資義務。以非貨幣財產(chǎn)出資的，依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，需要辦理財產(chǎn)權轉(zhuǎn)移手續(xù)的，應當依法辦理。

考點8 合伙企業(yè)財產(chǎn)分割、轉(zhuǎn)讓以及處分的相關規(guī)定

合伙人的出資、以合伙企業(yè)名義取得的收益和依法取得的其他財產(chǎn)，均為合伙企業(yè)的財產(chǎn)。

1、合伙人在合伙企業(yè)清算前，不得請求分割合伙企業(yè)的財產(chǎn)；但是，《中華人民共和國合伙企業(yè)法》另有規(guī)定的除外。合伙人在合伙企業(yè)清算前私自轉(zhuǎn)移或者處分合伙企業(yè)財產(chǎn)的，合伙企業(yè)不得以此對抗善意第三人。

除合伙協(xié)議另有約定外，合伙人向合伙人以外的人轉(zhuǎn)讓其在合伙企業(yè)中的全部或者部分財產(chǎn)份額時，須經(jīng)其他合伙人一致同意。合伙人之間轉(zhuǎn)讓在合伙企業(yè)中的全部或者部分財產(chǎn)份額時，應當通知其他合伙人。

2、合伙人向合伙人以外的人轉(zhuǎn)讓其在合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額的，在同等條件下，其他合伙人有優(yōu)先購買權；但是，合伙協(xié)議另有約定的除外。

合伙人以外的人依法受讓合伙人在合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額的，經(jīng)修改合伙協(xié)議即成為合伙企業(yè)的合伙人，依照《中華人民共和國合伙企業(yè)法》和修改后的合伙協(xié)議享有權利，履行義務。

合伙人以其在合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額出質(zhì)的，須經(jīng)其他合伙人一致同意；未經(jīng)其他合伙人一致同意，其行為無效，由此給善意第三人造成損失的，由行為人依法承擔賠償責任。

考點9 合伙企業(yè)經(jīng)營中應當經(jīng)全體合伙人一致同意的重要事項

除合伙協(xié)議另有約定外，合伙企業(yè)的下列事項應當經(jīng)全體合伙人一致同意：

（1）改變合伙企業(yè)的名稱。

（2）改變合伙企業(yè)的經(jīng)營范圍、主要經(jīng)營場所的地點。

（3）處分合伙企業(yè)的不動產(chǎn)。

（4）轉(zhuǎn)讓或者處分合伙企業(yè)的知識產(chǎn)權和其他財產(chǎn)權利。

（5）以合伙企業(yè)名義為他人提供擔保。

（6）聘任合伙人以外的人擔任合伙企業(yè)的經(jīng)營管理人員。

合伙人不得自營或者同他人合作經(jīng)營與本合伙企業(yè)相競爭的業(yè)務。除合伙協(xié)議另有約定或者經(jīng)全體合伙人一致同意外，合伙人不得同本合伙企業(yè)進行交易。合伙人不得從事?lián)p害本合伙企業(yè)利益的活動。

考點10 合伙企業(yè)利潤分配、虧損分擔的原則

合伙企業(yè)的利潤分配、虧損分擔，按照合伙協(xié)議的約定辦理；合伙協(xié)議未約定或者約定不明確的，由合伙人協(xié)商決定；協(xié)商不成的，由合伙人按照實繳出資比例分配、分擔；無法確定出資比例的，由合伙人平均分配、分擔。合伙協(xié)議不得約定將全部利潤分配給部分合伙人或者由部分合伙人承擔全部虧損。

合伙人按照合伙協(xié)議的約定或者經(jīng)全體合伙人決定，可以增加或者減少對合伙企業(yè)的出資。

被聘任的合伙企業(yè)的經(jīng)營管理人員應當在合伙企業(yè)授權范圍內(nèi)履行職務。被聘任的合伙企業(yè)的經(jīng)營管理人員，超越合伙企業(yè)授權范圍履行職務，或者在履行職務過程中因故意或者重大過失給合伙企業(yè)造成損失的，依法承擔賠償責任。

合伙企業(yè)應當依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定建立企業(yè)財務、會計制度。

考點11 新合伙人入伙的條件

新合伙人入伙，除合伙協(xié)議另有約定外，應當經(jīng)全體合伙人一致同意，并依法訂立書面入伙協(xié)議。訂立入伙協(xié)議時，原合伙人應當向新合伙人如實告知原合伙企業(yè)的經(jīng)營狀況和財務狀況。

入伙的新合伙人與原合伙人享有同等權利，承擔同等責任。入伙協(xié)議另有約定的，從其約定。新合伙人對入伙前合伙企業(yè)的債務承擔無限連帶責任。

考點12 合伙人退伙、除名的情形或條件

1、退伙條件

合伙協(xié)議約定合伙期限的，在合伙企業(yè)存續(xù)期間，有下列情形之一的，合伙人可以退伙：

（1）合伙協(xié)議約定的退伙事由出現(xiàn)。

（2）經(jīng)全體合伙人一致同意。

（3）發(fā)生合伙人難以繼續(xù)參加合伙的事由。

（4）其他合伙人嚴重違反合伙協(xié)議約定的義務。

2、通知退伙

合伙協(xié)議未約定合伙期限的，合伙人在不給合伙企業(yè)事務執(zhí)行造成不利影響的情況下，可以退伙，但應當提前30日通知其他合伙人。

3、退伙損失賠償

合伙人違反《中華人民共和國合伙企業(yè)法》第四十五條、第四十六條的規(guī)定退伙的，應當賠償由此給合伙企業(yè)造成的損失。

合伙人有下列情形之一的，當然退伙：

（1）作為合伙人的自然人死亡或者被依法宣告死亡。

（2）個人喪失償債能力。

（3）作為合伙人的法人或者其他組織依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉、撤銷，或者被宣告破產(chǎn)。

（4）法律規(guī)定或者合伙協(xié)議約定合伙人必須具有相關資格而喪失該資格。

（5）合伙人在合伙企業(yè)中的全部財產(chǎn)份額被人民法院強制執(zhí)行。

合伙人被依法認定為無民事行為能力人或者限制民事行為能力人的，經(jīng)其他合伙人一致同意，可以依法轉(zhuǎn)為有限合伙人，普通合伙企業(yè)依法轉(zhuǎn)為有限合伙企業(yè)。其他合伙人未能一致同意的，該無民事行為能力或者限制民事行為能力的合伙人退伙。退伙事由實際發(fā)生之日為退伙生效日。

4、合伙人除名

合伙人有下列情形之一的，經(jīng)其他合伙人一致同意，可以決議將其除名：

（1）未履行出資義務。

（2）因故意或者重大過失給合伙企業(yè)造成損失。

（3）執(zhí)行合伙事務時有不正當行為。

（4）發(fā)生合伙協(xié)議約定的事由。

對合伙人的除名決議應當書面通知被除名人。被除名人接到除名通知之日，除名生效，被除名人退伙。被除名人對除名決議有異議的，可以自接到除名通知之日起30日內(nèi)，向人民法院起訴。

5、合伙份額的繼承

合伙人死亡或者被依法宣告死亡的，對該合伙人在合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額享有合法繼承權的繼承人，按照合伙協(xié)議的約定或者經(jīng)全體合伙人一致同意，從繼承開始之日起，取得該合伙企業(yè)的合伙人資格。

有下列情形之一的，合伙企業(yè)應當向合伙人的繼承人退還被繼承合伙人的財產(chǎn)份額：

（1）繼承人不愿意成為合伙人。

（2）法律規(guī)定或者合伙協(xié)議約定合伙人必須具有相關資格，而該繼承人未取得該資格。

（3）合伙協(xié)議約定不能成為合伙人的其他情形。

合伙人的繼承人為無民事行為能力人或者限制民事行為能力人的，經(jīng)全體合伙人一致同意，可以依法成為有限合伙人，普通合伙企業(yè)依法轉(zhuǎn)為有限合伙企業(yè)。全體合伙人未能一致同意的，合伙企業(yè)應當將被繼承合伙人的財產(chǎn)份額退還該繼承人。

合伙人退伙，其他合伙人應當與該退伙人按照退伙時的合伙企業(yè)財產(chǎn)狀況進行結算，退還退伙人的財產(chǎn)份額。退伙人對給合伙企業(yè)造成的損失負有賠償責任的，相應扣減其應當賠償?shù)臄?shù)額。退伙時有未了結的合伙企業(yè)事務的，待該事務了結后進行結算。

退伙人在合伙企業(yè)中財產(chǎn)份額的退還辦法，由合伙協(xié)議約定或者由全體合伙人決定，可以退還貨幣，也可以退還實物。

退伙人對基于其退伙前的原因發(fā)生的合伙企業(yè)債務，承擔無限連帶責任。

合伙人退伙時，合伙企業(yè)財產(chǎn)少于合伙企業(yè)債務的，退伙人應當依照《中華人民共和國合伙企業(yè)法》第三十三條第一款的規(guī)定分擔虧損。

考點13 有限合伙企業(yè)的出資

有限合伙人可以用貨幣、實物、知識產(chǎn)權、土地使用權或者其他財產(chǎn)權利作價出資。有限合伙人不得以勞務出資。

有限合伙人應當按照合伙協(xié)議的約定按期足額繳納出資；未按期足額繳納的，應當承擔補繳義務，并對其他合伙人承擔違約責任。

有限合伙企業(yè)登記事項中應當載明有限合伙人的姓名或者名稱及認繳的出資數(shù)額。

考點14 有限合伙企業(yè)事務的執(zhí)行

1、有限合伙企業(yè)事務執(zhí)行人

有限合伙企業(yè)由普通合伙人執(zhí)行合伙事務。執(zhí)行事務合伙人可以要求在合伙協(xié)議中確定執(zhí)行事務的報酬及報酬提取方式。

2、禁止有限合伙人執(zhí)行合伙事務

有限合伙人不執(zhí)行合伙事務，不得對外代表有限合伙企業(yè)。

有限合伙人的下列行為，不視為執(zhí)行合伙事務。

（1）參與決定普通合伙人入伙、退伙。

（2）對企業(yè)的經(jīng)營管理提出建議。

（3）參與選擇承辦有限合伙企業(yè)審計業(yè)務的會計師事務所。

（4）獲取經(jīng)審計的有限合伙企業(yè)財務會計報告。

（5）對涉及自身利益的情況，查閱有限合伙企業(yè)財務會計賬簿等財務資料。

（6）在有限合伙企業(yè)中的利益受到侵害時，向有責任的合伙人主張權利或者提起訴訟。

（7）執(zhí)行事務合伙人怠于行使權利時，督促其行使權利或者為了本企業(yè)的利益以自己的名義提起訴訟。

（8）依法為本企業(yè)提供擔保。

3、有限合伙企業(yè)利潤分配

有限合伙企業(yè)不得將全部利潤分配給部分合伙人；但是，合伙協(xié)議另有約定的除外。

4、有限合伙人權利

（1）有限合伙人可以同本有限合伙企業(yè)進行交易；但是，合伙協(xié)議另有約定的除外。

（2）有限合伙人可以自營或者同他人合作經(jīng)營與本有限合伙企業(yè)相競爭的業(yè)務；但是，合伙協(xié)議另有約定的除外。

考點15 有限合伙和普通合伙的轉(zhuǎn)化

有限合伙企業(yè)僅剩有限合伙人的，應當解散；有限合伙企業(yè)僅剩普通合伙人的，轉(zhuǎn)為普通合伙企業(yè)。

除合伙協(xié)議另有約定外，普通合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶耍蛘哂邢藓匣锶宿D(zhuǎn)變?yōu)槠胀ê匣锶?，應當?jīng)全體合伙人一致同意。

有限合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)槠胀ê匣锶说?，對其作為有限合伙人期間有限合伙企業(yè)發(fā)生的債務承擔無限連帶責任。

普通合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶说?，對其作為普通合伙人期間合伙企業(yè)發(fā)生的債務承擔無限連帶責任。

考點16 合伙企業(yè)的解散事由

合伙企業(yè)有下列情形之一的，應當解散：

（1）合伙期限屆滿，合伙人決定不再經(jīng)營。合伙協(xié)議約定有經(jīng)營期限，期限屆滿時合伙人不愿意繼續(xù)經(jīng)營合伙當然終止。這意味著合伙協(xié)議約定的經(jīng)營期限屆滿并不必然引起合伙企業(yè)的解散，只有在與合伙人不愿繼續(xù)經(jīng)營的條件同時具備時，才會引起合伙企業(yè)解散的后果。如果合伙協(xié)議約定的經(jīng)營期限屆滿后合伙人對繼續(xù)經(jīng)營合伙事業(yè)均無異議，則可認為合伙人一致同意延長合伙經(jīng)營期限，延長后的期限則為不定期限。但此時應在原約定的經(jīng)營期限屆滿之日起15日內(nèi)向原登記機關辦理有關變更登記手續(xù)。

（2）合伙協(xié)議約定的解散事由出現(xiàn)。合伙協(xié)議如約定當某一事由出現(xiàn)時合伙便解散，則設立合伙的行為實為附解除條件的法律行為，條件成就時協(xié)議解除，合伙解散。

（3）全體合伙人決定解散。合伙可由合伙人基于合意而設立，自然也可基于合伙人的合意而解散。無論合伙協(xié)議是否約定有合伙經(jīng)營期限，合伙人均可通過合意而終止合伙協(xié)議，解散合伙。如果一部分合伙人同意解散合伙，而一部分不同意，則合伙不解散，由同意解散的合伙人退伙，合伙企業(yè)繼續(xù)存在。當然，在不同意解散合伙的合伙人只有1人時，合伙關系自當消滅，合伙解散。

（4）合伙人已不具備法定人數(shù)滿30天。根據(jù)《中華人民共和國合伙企業(yè)法》的規(guī)定，合伙企業(yè)的合伙人必須是2人以上，若合伙成立后不斷發(fā)生退伙而只剩下1人時，便出現(xiàn)了合伙人不足法定人數(shù)的現(xiàn)象。當這種情形持續(xù)滿30天時合伙企業(yè)應當解散。

（5）合伙協(xié)議約定的合伙目的已經(jīng)實現(xiàn)或者無法實現(xiàn)。

（6）依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉或者被撤銷。

（7）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他原因。

考點17 合伙企業(yè)的清算規(guī)則

合伙企業(yè)解散，應當由清算人進行清算。清算人由全體合伙人擔任；經(jīng)全體合伙人過半數(shù)同意，可以自合伙企業(yè)解散事由出現(xiàn)后15日內(nèi)指定一個或者數(shù)個合伙人，或者委托第三人，擔任清算人。自合伙企業(yè)解散事由出現(xiàn)之日起15日內(nèi)未確定清算人的，合伙人或者其他利害關系人可以申請人民法院指定清算人。

清算人在清算期間執(zhí)行下列事務：

（1）清理合伙企業(yè)財產(chǎn)，分別編制資產(chǎn)負債表和財產(chǎn)清單。

（2）處理與清算有關的合伙企業(yè)未了結事務。

（3）清繳所欠稅款。

（4）清理債權、債務。

（5）處理合伙企業(yè)清償債務后的剩余財產(chǎn)。

（6）代表合伙企業(yè)參加訴訟或者仲裁活動。

清算人自被確定之日起10日內(nèi)將合伙企業(yè)解散事項通知債權人，并于60日內(nèi)在報紙上公告。債權人應當自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起45日內(nèi)，向清算人申報債權。債權人申報債權，應當說明債權的有關事項，并提供證明材料。清算人應當對債權進行登記。清算期間，合伙企業(yè)存續(xù)，但不得開展與清算無關的經(jīng)營活動。

合伙企業(yè)財產(chǎn)在支付清算費用和職工工資、社會保險費用、法定補償金以及繳納所欠稅款、清償債務后的剩余財產(chǎn)，依照《中華人民共和國合伙企業(yè)法》第三十三條第一款的規(guī)定進行分配。

清算結束，清算人應當編制清算報告，經(jīng)全體合伙人簽名、蓋章后，在15日內(nèi)向企業(yè)登記機關報送清算報告，申請辦理合伙企業(yè)注銷登記。

考點18 合伙企業(yè)注銷后的債務承擔

合伙企業(yè)注銷后，原普通合伙人對合伙企業(yè)存續(xù)期間的債務仍應承擔無限連帶責任。

合伙企業(yè)不能清償?shù)狡趥鶆盏模瑐鶛嗳丝梢砸婪ㄏ蛉嗣穹ㄔ禾岢銎飘a(chǎn)清算申請，也可以要求普通合伙人清償。合伙企業(yè)依法被宣告破產(chǎn)的，普通合伙人對合伙企業(yè)債務仍應承擔無限連帶責任。

有限合伙人退伙后，對基于其退伙前的原因發(fā)生的有限合伙企業(yè)債務，以其退伙時從有限合伙企業(yè)中取回的財產(chǎn)承擔責任。

考點19 證券交易所的組織架構

證券交易所是為證券集中交易提供場所和設施，組織和監(jiān)督證券交易，實行自律管理的法人。證券交易所的設立和解散，由國務院決定。

設立證券交易所必須制定章程。證券交易所章程的制定和修改，必須經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構批準。證券交易所必須在其名稱中標明證券交易所字樣。其他任何單位或者個人不得使用證券交易所或者近似的名稱。證券交易所可以自行支配的各項費用收入，應當首先用于保證其證券交易場所和設施的正常運行并逐步改善。

實行會員制的證券交易所的財產(chǎn)積累歸會員所有，其權益由會員共同享有，在其存續(xù)期間，不得將其財產(chǎn)積累分配給會員。證券交易所設理事會。證券交易所設總經(jīng)理一人，由國務院證券監(jiān)督管理機構任免。

考點20 證券交易所的交易規(guī)則

進入證券交易所參與集中交易的，必須是證券交易所的會員。

投資者應當與證券公司簽訂證券交易委托協(xié)議，并在證券公司開立證券交易賬戶，以書面、電話以及其他方式，委托該證券公司代其買賣證券。

證券公司根據(jù)投資者的委托，按照證券交易規(guī)則提出交易申報，參與證券交易所場內(nèi)的集中交易，并根據(jù)成交結果承擔相應的清算交收責任；證券登記結算機構根據(jù)成交結果，按照清算交收規(guī)則，與證券公司進行證券和資金的清算交收，并為證券公司客戶辦理證券的登記過戶手續(xù)。

證券交易所應當為組織公平的集中交易提供保障，公布證券交易即時行情，并按交易日制作證券市場行情表，予以公布。未經(jīng)證券交易所許可，任何單位和個人不得發(fā)布證券交易即時行情。

因突發(fā)性事件而影響證券交易的正常進行時，證券交易所可以采取技術性停牌的措施；因不可抗力的突發(fā)性事件或者為維護證券交易的正常秩序，證券交易所可以決定臨時停市。證券交易所采取技術性停牌或者決定臨時停市，必須及時報告國務院證券監(jiān)督管理機構。

證券交易所對證券交易實行實時監(jiān)控，并按照國務院證券監(jiān)督管理機構的要求，對異常的交易情況提出報告。證券交易所應當對上市公司及相關信息披露義務人披露信息進行監(jiān)督，督促其依法及時、準確地披露信息。證券交易所根據(jù)需要，可以對出現(xiàn)重大異常交易情況的證券賬戶限制交易，并報國務院證券監(jiān)督管理機構備案。

考點21 證券交易所的風險基金制度

證券交易所應當從其收取的交易費用和會員費、席位費中提取一定比例的金額設立風險基金。風險基金由證券交易所理事會管理。風險基金提取的具體比例和使用辦法，由國務院證券監(jiān)督管理機構會同國務院財政部門規(guī)定。

證券交易所應當將收存的風險基金存入開戶銀行專門賬戶，不得擅自使用。

證券交易所依照證券法律、行政法規(guī)制定上市規(guī)則、交易規(guī)則、會員管理規(guī)則和其他有關規(guī)則，并報國務院證券監(jiān)督管理機構批準。

證券交易所的負責人和其他從業(yè)人員在執(zhí)行與證券交易有關的職務時，與其本人或者其親屬有利害關系的，應當回避。

按照依法制定的交易規(guī)則進行的交易，不得改變其交易結果。對交易中違規(guī)交易者應負的民事責任不得免除；在違規(guī)交易中所獲利益，依照有關規(guī)定處理。

在證券交易所內(nèi)從事證券交易的人員，違反證券交易所有關交易規(guī)則的，由證券交易所給予紀律處分；對情節(jié)嚴重的，撤銷其資格，禁止其入場進行證券交易。

考點22 證券登記結算機構的設立條件

證券登記結算機構是為證券交易提供集中登記、存管與結算服務，不以營利為目的的法人。設立證券登記結算機構必須經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構批準。

設立證券登記結算機構，應當具備下列條件：

（1）自有資金不少于人民幣2億元。

（2）具有證券登記、存管和結算服務所必須的場所和設施。

（3）主要管理人員和從業(yè)人員必須具有證券從業(yè)資格。

（4）國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他條件。

證券登記結算機構的名稱中應當標明證券登記結算字樣。

考點23 證券登記結算機構的職能

證券登記結算機構履行下列職能：

（1）證券賬戶、結算賬戶的設立。

（2）證券的存管和過戶。

（3）證券持有人名冊登記。

（4）證券交易所上市證券交易的清算和交收。

（5）受發(fā)行人的委托派發(fā)證券權益。

（6）辦理與上述業(yè)務有關的查詢。

（7）國務院證券監(jiān)督管理機構批準的其他業(yè)務。

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