證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》模擬試題一

為了幫助廣大學(xué)員備戰(zhàn)2014年證券從業(yè)資格考試，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校精心為大家整理了證券從業(yè)資格考試各科目模擬試題，希望能夠提升您的備考效果，祝您學(xué)習(xí)愉快！　　

　　一、單項(xiàng)選擇題  （本類題共60小題，每題0.5分，共30.0分。只有一個(gè)符合題意的正確答案。多選、錯(cuò)選、不選均不得分）

　　1.2006年9月11日中國(guó)證監(jiān)會(huì)審議通過(guò)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，自（?。┢鹗┬小Ｔ撧k法細(xì)化了詢價(jià)、定價(jià)、證券發(fā)售等環(huán)節(jié)的有關(guān)操作規(guī)定。

　　A.2006年12月

　　B.2006年11月

　　C.2006年10月

　　D.2006年9月

　　【正確答案】D

　　【答案解析】2006年9月11日中國(guó)證監(jiān)會(huì)審議通過(guò)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，自2006年9月19日起施行。該辦法細(xì)化了詢價(jià)、定價(jià)、證券發(fā)售等環(huán)節(jié)的有關(guān)操作規(guī)定。

　　2.記賬式國(guó)債承銷團(tuán)成員原則上不超過(guò)（?。┘?，其中甲類成員不超過(guò)20家。

　　A.20

　　B.40

　　C.60

　　D.80

　　【正確答案】C

　　【答案解析】記賬式國(guó)債承銷團(tuán)成員原則上不超過(guò)60家，其中甲類成員不超過(guò)20家。

　　3.2003年12月28日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒布了（?。?，于2004年2月1日開(kāi)始實(shí)施。

　　A.《證券法》

　　B.《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》

　　C.《公司法》

　　D.《金融法》

　　【正確答案】B

　　【答案解析】2003年12月28日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒布了《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》，于2004年2月1日開(kāi)始實(shí)施。

　　4.下列事項(xiàng)須由股東大會(huì)以特別決議通過(guò)的是（　）。

　　A.董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員的任免及其報(bào)酬和支付方法

　　B.公司章程的修改

　　C.公司年度預(yù)算方案、決算方案

　　D.公司年度報(bào)告

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查股東大會(huì)特別決議的相關(guān)知識(shí)。

　　5.根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股東大會(huì)審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的（?。┮陨系墓蓶|的提案。

　　A.2%

　　B.1%

　　C.6%

　　D.3%

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查股東大會(huì)的職權(quán)。

　　6.股份有限公司增加或減少資本，應(yīng)當(dāng)修改公司章程，須經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的（?。┮陨贤ㄟ^(guò)。

　　A.1／2

　　B.1／3

　　C.1／4

　　D.2／3

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查資本的增加或減少。

　　7.股份有限公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在召開(kāi)股東大會(huì)年會(huì)的（?。┤涨爸脗溆诒竟?，供股東查閱。

　　A.40

　　B.30

　　C.20

　　D.10

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查有限責(zé)任公司和股份有限公司的差異。

　　8.資產(chǎn)評(píng)估的目的是公正地評(píng)估公司資產(chǎn)的價(jià)值，確認(rèn)（?。┑呢?cái)產(chǎn)和權(quán)益。

　　A.所有者

　　B.債權(quán)人

　　C.債務(wù)人

　　D.發(fā)起人

　　【正確答案】A

　　【答案解析】資產(chǎn)評(píng)估的目的是公正地評(píng)估公司資產(chǎn)的價(jià)值，確認(rèn)所有者的財(cái)產(chǎn)和權(quán)益。

　　9.（?。┦侵竾?guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)國(guó)家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)企業(yè)申報(bào)的各項(xiàng)資產(chǎn)損益和資金掛賬進(jìn)行認(rèn)證。

　　A.價(jià)值重估

　　B.資金核實(shí)

　　C.清產(chǎn)核資

　　D.損益認(rèn)定

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查損益認(rèn)定的概念。

　　10.保薦協(xié)議簽訂后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在（?。﹤€(gè)工作日內(nèi)報(bào)發(fā)行人所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。

　　A.5

　　B.7

　　C.10

　　D.15

　　【正確答案】A

　　【答案解析】保薦協(xié)議簽訂后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)發(fā)行人所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。

　　11.提交中國(guó)證監(jiān)會(huì)的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告應(yīng)是經(jīng)（?。┖灻?，并經(jīng)該律師事務(wù)所加蓋公章、簽署日期的正式文本。

　　A.2名以上經(jīng)辦律師

　　B.2名以上經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負(fù)責(zé)人

　　C.3名以上經(jīng)辦律師

　　D.3名以上經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負(fù)責(zé)人

　　【正確答案】B

　　【答案解析】提交中國(guó)證監(jiān)會(huì)的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告應(yīng)是經(jīng)2名以上經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負(fù)責(zé)人簽名，并經(jīng)該律師事務(wù)所加蓋公章、簽署日期的正式文本。

　　12.根據(jù)（　），對(duì)最終定價(jià)超過(guò)預(yù)期價(jià)格導(dǎo)致募集資金量超過(guò)項(xiàng)目資金需要量的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)提前在招股說(shuō)明書(shū)中披露用途。

　　A.《關(guān)于進(jìn)一步改革和完善新股發(fā)行體制的指導(dǎo)意見(jiàn)》

　　B.《股票上市公告書(shū)內(nèi)容與格式指引》

　　C.《證券發(fā)行與承銷管理辦法》

　　D.《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查招股說(shuō)明書(shū)的一般內(nèi)容與格式—募股資金運(yùn)用。

　　13.（　）的發(fā)行人，可視實(shí)際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報(bào)時(shí)說(shuō)明。

　　A.總資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上

　　B.凈資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上

　　C.總資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上

　　D.凈資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查招股說(shuō)明書(shū)的一般內(nèi)容與格式—其他重要事項(xiàng)。

　　14.上市公司最近（?。﹥?nèi)受到過(guò)證券交易所公開(kāi)譴責(zé)的，不得公開(kāi)發(fā)行證券。

　　A.6個(gè)月

　　B.12個(gè)月

　　C.2年

　　D.3年

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查上市公司不得公開(kāi)發(fā)行證券的情形。

　　15.上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具（?。徲?jì)報(bào)告的，要求所涉及的事項(xiàng)對(duì)發(fā)行人無(wú)重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除。

　　A.帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)

　　B.保留意見(jiàn)

　　C.否定意見(jiàn)

　　D.無(wú)法表示意見(jiàn)

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查上市公司的財(cái)務(wù)狀況良好，應(yīng)符合的規(guī)定。

　　16.上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，必須符合最近（?。﹥?nèi)不存在違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保的行為。

　　A.3個(gè)月

　　B.6個(gè)月

　　C.12個(gè)月

　　D.36個(gè)月

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查上市公司的組織機(jī)構(gòu)健全、運(yùn)行良好，符合的規(guī)定。

　　17.從2002年第2期開(kāi)始，憑證式國(guó)債的發(fā)行期限縮短至（?。┮詢?nèi)。

　　A.1個(gè)月

　　B.1個(gè)季度

　　C.半年

　　D.1年

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查憑證式國(guó)債的承銷程序。

　　18.保險(xiǎn)公司募集的定期次級(jí)債務(wù)應(yīng)當(dāng)在到期日前按照一定比例折算確認(rèn)為認(rèn)可負(fù)債，以折算后的賬面余額作為其認(rèn)可價(jià)值。剩余年限在1年以內(nèi)的，折算比例為（?。?；剩余年限在1年以上（含1年）2年以內(nèi)的，折算比例為（?。?。

　　A.60%。80%

　　B.70%，60%

　　C.80%，70%

　　D.80%，60%

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查保險(xiǎn)公司定期次級(jí)債務(wù)的相關(guān)知識(shí)。

　　19.內(nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司預(yù)期上市時(shí)的市值須至少為（?。└墼?/p>

　　A.5000萬(wàn)

　　B.20億

　　C.40億

　　D.50億

　　【正確答案】A

　　【答案解析】?jī)?nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司預(yù)期上市時(shí)的市值須至少為5000萬(wàn)港元。

　　20.（　）是指國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)國(guó)家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)企業(yè)申報(bào)的各項(xiàng)資產(chǎn)損益和資金掛賬進(jìn)行認(rèn)證。

　　A.價(jià)值重估

　　B.資金核實(shí)

　　C.清產(chǎn)核資

　　D.損益認(rèn)定

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查損益認(rèn)定的概念。

　　21.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)必須由（?。?/p>

　　A.政府主管部門撰寫(xiě)

　　B.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)獨(dú)立撰寫(xiě)

　　C.資產(chǎn)評(píng)估委托方獨(dú)立撰寫(xiě)

　　D.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評(píng)估委托方共同撰寫(xiě)

　　【正確答案】B

　　【答案解析】資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)必須由資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)獨(dú)立撰寫(xiě)。

　　22.擬上市的股份有限公司（?。┡c土地管理部門簽訂土地出讓合同，繳納出讓金，直接取得土地使用權(quán)。

　　A.以自己的名義

　　B.以主管部門的名義

　　C.以下屬公司的名義

　　D.以控股股東的名義

　　【正確答案】A

　　【答案解析】擬上市的股份有限公司以自己的名義與土地管理部門簽訂土地出讓合同，繳納出讓金，直接取得土地使用權(quán)。

　　23.我國(guó)投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展變化具體表現(xiàn)在發(fā)行監(jiān)管、發(fā)行方式、發(fā)行定價(jià)三個(gè)方面。發(fā)行監(jiān)管制度的核心內(nèi)容是股票發(fā)行（?。┑臍w屬。

　　A.決定權(quán)

　　B.注冊(cè)權(quán)

　　C.審核權(quán)

　　D.定價(jià)權(quán)

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查我國(guó)投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史。發(fā)行監(jiān)管制度的核心內(nèi)容是股票發(fā)行決定權(quán)的歸屬。

　　24.商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)定期債務(wù)，須向（　）提出申請(qǐng)，提交可行性分析報(bào)告、招募說(shuō)明書(shū)、協(xié)議文本等規(guī)定的資料。

　　A.中國(guó)銀監(jiān)會(huì)

　　B.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

　　C.中國(guó)人民銀行

　　D.國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。

　　25.發(fā)行人應(yīng)在中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)金融債券發(fā)行之日起（　）個(gè)工作日內(nèi)開(kāi)始發(fā)行金融債券，并在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行。

　　A.10

　　B.20

　　C.30

　　D.60

　　【正確答案】D

　　【答案解析】發(fā)行人應(yīng)在中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)金融債券發(fā)行之日起60個(gè)工作日內(nèi)開(kāi)始發(fā)行金融債券，并在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行。

　　26.公司申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券，要求本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近1期末凈資產(chǎn)額的（?。?。

　　A.10%

　　B.20%

　　C.40%

　　D.50%

　　【正確答案】C

　　【答案解析】公司申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券，要求本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近1期末凈資產(chǎn)額的40%。

　　27.分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限（?。?。

　　A.最短為1年，無(wú)最長(zhǎng)期限限制

　　B.最短為1年，最長(zhǎng)期限為6年

　　C.最短為2年，無(wú)最長(zhǎng)期限限制

　　D.最短為2年，最長(zhǎng)期限為6年

　　【正確答案】A

　　【答案解析】分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年，無(wú)最長(zhǎng)期限限制。

　　28.發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其（?。?/p>

　　A.最近1期末經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)不低于人民幣15億元

　　B.最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元

　　C.最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元

　　D.最近1期末經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)不低于人民幣10億元

　　【正確答案】C

　　【答案解析】發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元。

　　29.發(fā)行對(duì)象認(rèn)購(gòu)的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，（?。┰聝?nèi)不得轉(zhuǎn)讓；控股股東、實(shí)際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人認(rèn)購(gòu)的股份，（?。┰聝?nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　A.12個(gè)，36個(gè)

　　B.6個(gè)，36個(gè)

　　C.12個(gè)，12個(gè)

　　D.6個(gè)，12個(gè)

　　【正確答案】A

　　【答案解析】發(fā)行對(duì)象認(rèn)購(gòu)的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；控股股東、實(shí)際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人認(rèn)購(gòu)的股份，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　30.發(fā)行人應(yīng)披露（?。?，包括提高競(jìng)爭(zhēng)能力、市場(chǎng)和業(yè)務(wù)開(kāi)拓、籌資等方面的計(jì)劃。

　　A.發(fā)行當(dāng)年的發(fā)展計(jì)劃

　　B.未來(lái)2年的發(fā)展計(jì)劃

　　C.未來(lái)3年的發(fā)展計(jì)劃

　　D.發(fā)行當(dāng)年和未來(lái)2年的發(fā)展計(jì)劃

　　【正確答案】D

　　【答案解析】發(fā)行人應(yīng)披露發(fā)行當(dāng)年和未來(lái)2年的發(fā)展計(jì)劃，包括提高競(jìng)爭(zhēng)能力、市場(chǎng)和業(yè)務(wù)開(kāi)拓、籌資等方面的計(jì)劃。

　　31.（?。┑陌l(fā)行人，可視實(shí)際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報(bào)時(shí)說(shuō)明。

　　A.總資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上

　　B.凈資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上

　　C.總資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上

　　D.凈資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上

　　【正確答案】A

　　【答案解析】總資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上的發(fā)行人，可視實(shí)際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報(bào)時(shí)說(shuō)明。

　　32.深圳證券交易所資金申購(gòu)上網(wǎng)實(shí)施辦法與上海證券交易所略有不同，在申購(gòu)單位上，深交所規(guī)定申購(gòu)單位為（?。┕?，每一證券賬戶申購(gòu)數(shù)量不少于（　）股。

　　A.100，100

　　B.100，500

　　C.500，500

　　D.500，1000

　　【正確答案】C

　　【答案解析】深圳證券交易所規(guī)定申購(gòu)單位為500股，每一證券賬戶申購(gòu)數(shù)量不少于500股，超過(guò)500股的必須是500股的整數(shù)倍。

　　33.發(fā)行人臨時(shí)報(bào)告披露的信息涉及募集資金、關(guān)聯(lián)交易、委托理財(cái)、為他人提供擔(dān)保等重大事項(xiàng)的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自臨時(shí)報(bào)告披露之日起（　）內(nèi)進(jìn)行分析并在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。

　　A.5個(gè)工作日

　　B.7個(gè)工作日

　　C.10個(gè)工作日

　　D.15個(gè)工作日

　　【正確答案】C

　　【答案解析】發(fā)行人臨時(shí)報(bào)告披露的信息涉及募集資金、關(guān)聯(lián)交易、委托理財(cái)、為他人提供擔(dān)保等重大事項(xiàng)的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自臨時(shí)報(bào)告披露之日起10個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行分析并在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。

　　34.自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，發(fā)行人應(yīng)在（?。﹥?nèi)發(fā)行股票。

　　A.1個(gè)月

　　B.2個(gè)月

　　C.3個(gè)月

　　D.6個(gè)月

　　【正確答案】D

　　【答案解析】自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，發(fā)行人應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)發(fā)行股票。

　　35.發(fā)行人在主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合：最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣（　）萬(wàn)元，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后較（?。┱邽橛?jì)算依據(jù)。

　　A.3000，高

　　B.5000，低

　　C.3000，低

　　D.5000，高

　　【正確答案】C

　　【答案解析】發(fā)行人在主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合：最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣3000萬(wàn)元，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)。

　　36.保薦工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映整個(gè)保薦工作的全過(guò)程，保存期不少于（?。┠?。

　　A.3

　　B.5

　　C.8

　　D.10

　　【正確答案】D

　　【答案解析】保薦工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映整個(gè)保薦工作的全過(guò)程，保存期不少于10年。

　　37.H股的發(fā)行方式是（?。?。

　　A.國(guó)際配售

　　B.公開(kāi)發(fā)行加國(guó)際配售

　　C.定向發(fā)行

　　D.公開(kāi)發(fā)行

　　【正確答案】B

　　【答案解析】H股的發(fā)行方式是公開(kāi)發(fā)行加國(guó)際配售。

　　38.內(nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，對(duì)于那些擁有一類或以上證券的發(fā)行人，其上市時(shí)公眾人士持有的證券總數(shù)須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額的至少（?。?。

　　A.25%

　　B.20%

　　C.30%

　　D.35%

　　【正確答案】A

　　【答案解析】?jī)?nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，對(duì)于那些擁有一類或以上證券的發(fā)行人，其上市時(shí)公眾人士持有的證券總數(shù)須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額的至少25%。

　　39.所屬企業(yè)到境外上市，上市公司應(yīng)當(dāng)在所屬企業(yè)獲準(zhǔn)境外發(fā)行上市后（　）履行信息披露義務(wù)。

　　A.次日

　　B.第3日

　　C.第4日

　　D.第5日

　　【正確答案】A

　　【答案解析】所屬企業(yè)到境外上市，上市公司應(yīng)當(dāng)在所屬企業(yè)獲準(zhǔn)境外發(fā)行上市后次日履行信息披露義務(wù)。

　　40.（　）的發(fā)行人，可視實(shí)際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報(bào)時(shí)說(shuō)明。

　　A.總資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上

　　B.凈資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上

　　C.總資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上

　　D.凈資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上

　　【正確答案】A

　　【答案解析】總資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上的發(fā)行人，可視實(shí)際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報(bào)時(shí)說(shuō)明。

　　41.戰(zhàn)略投資者不得參與首次公開(kāi)發(fā)行股票的初步詢價(jià)和累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)，并應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于（?。﹤€(gè)月，持有期自本次公開(kāi)發(fā)行的股票上市之日起計(jì)算。

　　A.6

　　B.12

　　C.18

　　D.24

　　【正確答案】B

　　【答案解析】戰(zhàn)略投資者不得參與首次公開(kāi)發(fā)行股票的初步詢價(jià)和累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)，并應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于12個(gè)月，持有期自本次公開(kāi)發(fā)行的股票上市之日起計(jì)算。

　　42.詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合的條件之一是，按照《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定被中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)從詢價(jià)對(duì)象名單中去除的，自去除之日起已滿（?。﹤€(gè)月。

　　A.6

　　B.10

　　C.12

　　D.24

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合的條件。

　　43.貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法中，現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)期一般為（?。┠辏A(yù)測(cè)期越長(zhǎng)，預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性越差。

　　A.3～6

　　B.2～6

　　C.5～10

　　D.1～5

　　【正確答案】C

　　【答案解析】貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法中，現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)期一般為5～10年，預(yù)測(cè)期越長(zhǎng)，預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性越差。

　　44.投資者參與網(wǎng)上發(fā)行應(yīng)當(dāng)按價(jià)格區(qū)間（?。┻M(jìn)行申購(gòu)。

　　A.下限

　　B.上限

　　C.平均值

　　D.以外的范圍

　　【正確答案】B

　　【答案解析】投資者參與網(wǎng)上發(fā)行應(yīng)當(dāng)按價(jià)格區(qū)間上限進(jìn)行申購(gòu)。

　　45.內(nèi)核小組通常由（?。┟麑I(yè)人士組成，這些人員要保持穩(wěn)定性和獨(dú)立性。

　　A.5～10

　　B.5～15

　　C.8～15

　　D.8～10

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查內(nèi)核小組的組成。

　　46.公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但（　）的公司除外。

　　A.最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元

　　B.最近1期末經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)不低于人民幣15億元

　　C.最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元

　　D.最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣5億元

　　【正確答案】A

　　【答案解析】公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的公司除外。

　　47.上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券開(kāi)始轉(zhuǎn)股前（?。﹤€(gè)交易日內(nèi)披露實(shí)施轉(zhuǎn)股的公告。

　　A.3

　　B.5

　　C.7

　　D.10

　　【正確答案】A

　　【答案解析】上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券開(kāi)始轉(zhuǎn)股前3個(gè)交易日內(nèi)披露實(shí)施轉(zhuǎn)股的公告。

　　48.保薦協(xié)議簽訂后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在（?。﹤€(gè)工作日內(nèi)報(bào)發(fā)行人所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。

　　A.5

　　B.10

　　C.15

　　D.20

　　【正確答案】A

　　【答案解析】保薦協(xié)議簽訂后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)發(fā)行人所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。

　　49.保薦機(jī)構(gòu)及其控股股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計(jì)超過(guò)（?。?，或者發(fā)行人持有、控制保薦機(jī)構(gòu)的股份超過(guò)7%的，保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市時(shí)，應(yīng)聯(lián)合1家無(wú)關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共同履行保薦職責(zé)，且該無(wú)關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)為第一保薦機(jī)構(gòu)。

　　A.5%

　　B.7%

　　C.8%

　　D.10%

　　【正確答案】B

　　【答案解析】保薦機(jī)構(gòu)及其控股股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計(jì)超過(guò)7%，或者發(fā)行人持有、控制保薦機(jī)構(gòu)的股份超過(guò)7%的，保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市時(shí)，應(yīng)聯(lián)合1家無(wú)關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共同履行保薦職責(zé)，且該無(wú)關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)為第一保薦機(jī)構(gòu)。

　　50.信托投資公司擔(dān)任特定目的信托受托機(jī)構(gòu)，注冊(cè)資本不低于（?。﹥|元人民幣，并且最近3年年末的凈資產(chǎn)不低于5億元人民幣。

　　A.5

　　B.3

　　C.2

　　D.1

　　【正確答案】A

　　【答案解析】信托投資公司擔(dān)任特定目的信托受托機(jī)構(gòu)，注冊(cè)資本不低于5億元人民幣，并且最近3年年末的凈資產(chǎn)不低于5億元人民幣。

　　51.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的有效期為（?。?。

　　A.自評(píng)估報(bào)告日起的3年

　　B.自評(píng)估報(bào)告日起的2年

　　C.自評(píng)估基準(zhǔn)日起的3年

　　D.自評(píng)估基準(zhǔn)日起的1年

　　【正確答案】D

　　【答案解析】資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的有效期為自評(píng)估基準(zhǔn)日起的1年。

　　52.終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起（?。﹤€(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)告，說(shuō)明原因。

　　A.5

　　B.7

　　C.10

　　D.15

　　【正確答案】A

　　【答案解析】終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)告，說(shuō)明原因。

　　53.公司債券進(jìn)入銀行間債券市場(chǎng)交易流通的條件之一是，單個(gè)投資人持有量不超過(guò)該期公司債券發(fā)行量的（?。?。

　　A.10%

　　B.20%

　　C.30%

　　D.50%

　　【正確答案】C

　　【答案解析】單個(gè)投資人持有量不超過(guò)該期公司債券發(fā)行量的30%。

　　54.內(nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港發(fā)行股票，對(duì)于那些擁有一類或以上證券的發(fā)行人，正在申請(qǐng)上市的證券類別，不得少于發(fā)行人已發(fā)行股本總額的（?。?，而其上市時(shí)的預(yù)期市值也不得少于（?。┤f(wàn)港元。

　　A.15%，5000

　　B.15%，3000

　　C.10%，5000

　　D.10%，3000

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查公眾持股市值和持股量要求。

　　55.對(duì)特殊情況需要延長(zhǎng)出資時(shí)間者，經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后，應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個(gè)月內(nèi)支付全部對(duì)價(jià)的（?。┮陨?，1年內(nèi)付清全部對(duì)價(jià)，并按實(shí)際繳付的出資比例分配收益。

　　A.20%

　　B.60%

　　C.70%

　　D.80%

　　【正確答案】B

　　【答案解析】對(duì)特殊情況需要延長(zhǎng)出資時(shí)間者，經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后，應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個(gè)月內(nèi)支付全部對(duì)價(jià)的60%以上，1年內(nèi)付清全部對(duì)價(jià)，并按實(shí)際繳付的出資比例分配收益。

　　56.公司最穩(wěn)妥、最有保障的資金來(lái)源是（　）。

　　A.銀行貸款籌資

　　B.債券籌資

　　C.公司內(nèi)部自有資金

　　D.股票籌資

　　【正確答案】C

　　【答案解析】公司內(nèi)部自有資金是公司最穩(wěn)妥、最有保障的資金來(lái)源。

　　57.收購(gòu)要約期屆滿前（　）日內(nèi)，收購(gòu)人不得更改收購(gòu)要約條件；但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外。

　　A.5

　　B.10

　　C.15

　　D.30

　　【正確答案】C

　　【答案解析】收購(gòu)要約期屆滿前15日內(nèi)，收購(gòu)人不得更改收購(gòu)要約條件；但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外。

　　58.商務(wù)部收到外國(guó)投資者戰(zhàn)略投資申報(bào)的全部文件后應(yīng)在（　）日內(nèi)作出原則批復(fù)，原則批復(fù)有效期為（　）日。

　　A.30，180

　　B.20，100

　　C.10，60

　　D.50，30

　　【正確答案】A

　　【答案解析】商務(wù)部收到外國(guó)投資者戰(zhàn)略投資申報(bào)的全部文件后應(yīng)在30日內(nèi)作出原則批復(fù)，原則批復(fù)有效期為180日。

　　59.通過(guò)證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起（?。┤諆?nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交書(shū)面報(bào)告。

　　A.15

　　B.10

　　C.5

　　D.3

　　【正確答案】D

　　【答案解析】通過(guò)證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交書(shū)面報(bào)告。

　　60.公司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票，應(yīng)當(dāng)為（　）股票。

　　A.優(yōu)先

　　B.可交換

　　C.無(wú)記名

　　D.記名

　　【正確答案】D

　　【答案解析】公司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票，應(yīng)當(dāng)為記名股票，并應(yīng)當(dāng)記載該發(fā)起人、法人的名稱或者姓名，不得另立戶名或者以代表人姓名記名。

　　二、多項(xiàng)選擇題  （本類題共50小題，每題1.0分，共50.0分。有兩個(gè)或兩個(gè)以上符合題意的正確答案。多選、少選、錯(cuò)選、不選均不得分）

　　61.企業(yè)改組中各中介機(jī)構(gòu)進(jìn)場(chǎng)后，應(yīng)協(xié)助企業(yè)完成的工作包括（　）。

　　A.進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估及土地評(píng)估、審計(jì)等基礎(chǔ)性工作

　　B.確定發(fā)起人，簽訂發(fā)起人協(xié)議，并擬訂公司章程草案

　　C.向工商行政管理部門辦理公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)

　　D.取得關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果的核準(zhǔn)或備案及國(guó)有股權(quán)管理方案的批復(fù)

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查企業(yè)改組為擬上市股份有限公司的程序。

　　62.資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案需報(bào)送的文件材料包括（?。?。

　　A.國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案表一式三份

　　B.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（包括評(píng)估報(bào)告書(shū)、評(píng)估說(shuō)明、評(píng)估明細(xì)表及其電子文檔）

　　C.與經(jīng)濟(jì)行為相對(duì)應(yīng)的審計(jì)報(bào)告

　　D.與資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目相對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)文件

　　【正確答案】ABD

　　【答案解析】本題考查資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案需報(bào)送的文件材料。

　　63.關(guān)于上市公司配股的信息披露，假設(shè)T日為股權(quán)登記日，則有關(guān)公告刊登的時(shí)間表述正確的有（?。?/p>

　　A.T-3日，刊登配股說(shuō)明書(shū)、發(fā)行公告及網(wǎng)上路演公告（如有）

　　B.T-1日，網(wǎng)下累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)結(jié)果公告

　　C.T+1日～T+5日，刊登配股提示性公告

　　D.T+X日，刊登股份變動(dòng)及上市公告書(shū)

　　【正確答案】CD

　　【答案解析】本題考查通過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊的信息披露。

　　64.關(guān)于發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的擔(dān)保要求，下列說(shuō)法正確的是（?。?。

　　A.公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元的公司除外

　　B.提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為全額擔(dān)保，擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用

　　C.以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任擔(dān)保，且保證人最近1期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額應(yīng)不低于其累計(jì)對(duì)外擔(dān)保的金額

　　D.發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，可以不提供擔(dān)保

　　【正確答案】BCD

　　【答案解析】本題考查發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的擔(dān)保要求。

　　65.募集說(shuō)明書(shū)約定可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股價(jià)格向下修正條款的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)約定（?。?/p>

　　A.轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的1／2以上同意

　　B.轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2／3以上同意

　　C.修正后的轉(zhuǎn)股價(jià)格不高于前項(xiàng)規(guī)定的股東大會(huì)召開(kāi)日前20個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)和前一交易日的均價(jià)

　　D.修正后的轉(zhuǎn)股價(jià)格不低于前項(xiàng)規(guī)定的股東大會(huì)召開(kāi)日前20個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)和前一交易日的均價(jià)

　　【正確答案】BD

　　【答案解析】本題考查轉(zhuǎn)股價(jià)格或行權(quán)價(jià)格的相關(guān)知識(shí)。

　　66.下列說(shuō)法正確的是（?。?。

　　A.公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于5%

　　B.公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%

　　C.發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~平均應(yīng)不少于公司債券1年的利息

　　D.發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~平均應(yīng)不少于公司債券3年的利息

　　【正確答案】BC

　　【答案解析】本題考查現(xiàn)金流量要求。

　　67.債券上市期間，凡發(fā)生（?。┑瓤赡軐?dǎo)致債券信用評(píng)級(jí)發(fā)生重大變化，對(duì)債券按期償付產(chǎn)生任何影響等事件或者存在相關(guān)的市場(chǎng)傳言，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在第一時(shí)間向證券交易所提交臨時(shí)報(bào)告，并予以公告澄清。

　　A.公司發(fā)生重大虧損或者重大損失

　　B.公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況

　　C.公司減資、合并、分立、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)及其他涉及債券發(fā)行人主體變更的決定

　　D.公司債券擔(dān)保人主體發(fā)生變更或擔(dān)保人經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大變化的情況

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在第一時(shí)間向證券交易所提交臨時(shí)報(bào)告，并予以公告澄清的相關(guān)情形。

　　68.有下列（?。┣樾沃坏?，收購(gòu)人可以向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出免于以要約方式增持股份的申請(qǐng)。

　　A.收購(gòu)人與出讓人能夠證明本次轉(zhuǎn)讓未導(dǎo)致上市公司的實(shí)際控制人發(fā)生變化

　　B.上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，收購(gòu)人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會(huì)批準(zhǔn)，且收購(gòu)人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益

　　C.經(jīng)上市公司股東大會(huì)非關(guān)聯(lián)股東批準(zhǔn)，收購(gòu)人取得上市公司向其發(fā)行的新股，導(dǎo)致其在該公司擁有權(quán)益的股份超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%，收購(gòu)人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其擁有權(quán)益的股份，且公司股東大會(huì)同意收購(gòu)人免于發(fā)出要約

　　D.中國(guó)證監(jiān)會(huì)為適應(yīng)證券市場(chǎng)發(fā)展變化和保護(hù)投資者合法權(quán)益的需要而認(rèn)定的其他情形

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查收購(gòu)人可以向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出免于以要約方式增持股份的申請(qǐng)情形。

　　69.（?。┑男再|(zhì)均屬國(guó)家所有，統(tǒng)稱為國(guó)有股。

　　A.國(guó)家股

　　B.國(guó)有法人股

　　C.非流通股

　　D.流通股

　　【正確答案】AB

　　【答案解析】國(guó)家股和國(guó)有法人股的性質(zhì)均屬國(guó)家所有，統(tǒng)稱為國(guó)有股。

　　70.無(wú)形資產(chǎn)包括（?。?。

　　A.特許經(jīng)營(yíng)權(quán)

　　B.土地使用權(quán)

　　C.專利權(quán)

　　D.商譽(yù)

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】無(wú)形資產(chǎn)主要包括商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)、專有技術(shù)、土地使用權(quán)、商譽(yù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、開(kāi)采權(quán)等。

　　71.中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)證券公司機(jī)構(gòu)、制度與人員的檢查包括（?。?。

　　A.擔(dān)任主承銷商時(shí)，作為知情人對(duì)發(fā)行人公告前的內(nèi)幕信息是否泄露

　　B.有關(guān)檔案資料和工作底稿的保存是否完備

　　C.公司負(fù)責(zé)承銷業(yè)務(wù)的高級(jí)管理人員及業(yè)務(wù)人員是否有相應(yīng)的證券從業(yè)資格，或是否通過(guò)了從業(yè)資格考試

　　D.公司是否建立了相應(yīng)的制度和組織體系，以控制風(fēng)險(xiǎn)和加強(qiáng)對(duì)人員的管理

　　【正確答案】CD

　　【答案解析】本題考查證監(jiān)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查—機(jī)構(gòu)、制度與人員檢查所包括的內(nèi)容。

　　72.公司債券上市交易后，發(fā)行人有下列（?。┣樾沃坏?，證券交易所對(duì)該債券停牌。

　　A.未按照債券募集辦法履行義務(wù)

　　B.發(fā)行公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用

　　C.公司情況發(fā)生重大變化，不符合債券上市條件

　　D.公司最近2年連續(xù)虧損

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查公司債券停牌的情形。

　　73.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的財(cái)務(wù)狀況應(yīng)當(dāng)良好，符合（?。?/p>

　　A.最近3年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告

　　B.資產(chǎn)質(zhì)量良好

　　C.經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)，現(xiàn)金流量正常

　　D.最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的10%

　　【正確答案】ABC

　　【答案解析】選項(xiàng)D應(yīng)該是不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的20%。

　　74.影響可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的因素包括（　）。

　　A.股票波動(dòng)率

　　B.贖回、回售條款

　　C.轉(zhuǎn)股價(jià)格、轉(zhuǎn)股期限

　　D.票面利率

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查影響可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的因素。

　　75.向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份，應(yīng)當(dāng)符合（　）。

　　A.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%

　　B.除金融類企業(yè)外，最近1期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形

　　C.發(fā)行價(jià)格應(yīng)不高于公告招股意向書(shū)前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前1個(gè)交易日的均價(jià)

　　D.發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書(shū)前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前1個(gè)交易日的均價(jià)

　　【正確答案】ABD

　　【答案解析】本題考查向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份，應(yīng)當(dāng)符合的條件。

　　76.上市公司發(fā)行證券，可以（?。?/p>

　　A.通過(guò)詢價(jià)的方式確定發(fā)行價(jià)格

　　B.與主承銷商協(xié)商確定發(fā)行價(jià)格

　　C.根據(jù)申購(gòu)情況由市場(chǎng)確定發(fā)行價(jià)格

　　D.采取其他方式確定發(fā)行價(jià)格

　　【正確答案】AB

　　【答案解析】上市公司發(fā)行證券，可以通過(guò)詢價(jià)的方式確定發(fā)行價(jià)格，也可以與主承銷商協(xié)商確定發(fā)行價(jià)格。

　　77.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)以（?。榻刂谷?。

　　A.年度末

　　B.月末

　　C.半年度末

　　D.季度末

　　【正確答案】ACD

　　【答案解析】財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)以年度末、半年度末或者季度末為截止日。

　　78.首次公開(kāi)發(fā)行股票的基本原則包括（?。?。

　　A.“公開(kāi)、公平、公正”原則

　　B.靈活原則

　　C.高效原則

　　D.經(jīng)濟(jì)原則

　　【正確答案】ACD

　　【答案解析】本題考查首次公開(kāi)發(fā)行股票的基本原則。具體包括“公開(kāi)、公正”原則；高效原則；經(jīng)濟(jì)原則。

　　79.根據(jù)《上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持本公司股份及其變動(dòng)管理規(guī)則》，上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持本公司股份在（　）情形下不得轉(zhuǎn)讓。

　　A.本公司股票上市交易之日起1年內(nèi)

　　B.本公司股票上市交易之日起2年內(nèi)

　　C.董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員離職后半年內(nèi)

　　D.董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員承諾一定期限內(nèi)不轉(zhuǎn)讓并在該期限內(nèi)的

　　【正確答案】ACD

　　【答案解析】本題考查股票鎖定的一般規(guī)定。選項(xiàng)B應(yīng)該是本公司股票上市交易之日起1年內(nèi)。

　　80.根據(jù)《證券法》及交易所上市規(guī)則的規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)其股票上市必須符合的條件有（　）。

　　A.股票經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)已公開(kāi)發(fā)行

　　B.公司股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元

　　C.公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上；公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上

　　D.公司最近3年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載

　　【正確答案】ACD

　　【答案解析】選修B應(yīng)該是不少于人民幣5000萬(wàn)元。本題考查股份有限公司申請(qǐng)其股票上市必須符合的條件。

　　81.在主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，主體資格應(yīng)符合（?。?。

　　A.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司

　　B.發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)在3年以上

　　C.發(fā)行人最近2年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更

　　D.發(fā)行人的注冊(cè)資本已足額繳納，發(fā)起人或股東用作出資的資產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已辦理完畢，發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛

　　【正確答案】ABD

　　【答案解析】選項(xiàng)C應(yīng)該是最近3年內(nèi)發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更。本題考查在主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，主體資格應(yīng)符合的條件。

　　82.首次公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行人不得有（?。┣樾?。

　　A.涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹?，尚未有明確結(jié)論意見(jiàn)

　　B.最近24個(gè)月內(nèi)違反工商、稅收：土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重

　　C.最近36個(gè)月內(nèi)曾向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出發(fā)行申請(qǐng)，但報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏

　　D.最近36個(gè)月內(nèi)未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開(kāi)或者變相公開(kāi)發(fā)行過(guò)證券；或者有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在36個(gè)月前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)

　　【正確答案】ACD

　　【答案解析】選項(xiàng)B應(yīng)該是最近36個(gè)月內(nèi)。本題考查首次公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行人不得有的相關(guān)情形。

　　83.發(fā)行人應(yīng)依據(jù)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn)的非經(jīng)常性損益明細(xì)表，以合并財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，披露（?。?。

　　A.最近3年非經(jīng)常性損益的具體內(nèi)容、金額

　　B.最近1期非經(jīng)常性損益的具體內(nèi)容、金額

　　C.非經(jīng)常性損益對(duì)當(dāng)期經(jīng)營(yíng)成果的影響

　　D.最近3年及1期扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)金額

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查非經(jīng)常性損益情況的披露。

　　84.詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)為其管理的股票配售對(duì)象分別指定資金賬戶和證券賬戶，專門用于累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)和網(wǎng)下配售。指定賬戶應(yīng)當(dāng)在（?。┑怯泜浒浮?/p>

　　A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

　　B.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)

　　C.證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)

　　D.證券交易所

　　【正確答案】ABC

　　【答案解析】詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)為其管理的股票配售對(duì)象分別指定資金賬戶和證券賬戶，專門用于累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)和網(wǎng)下配售。指定賬戶應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)登記備案。

　　85.定價(jià)基準(zhǔn)日可以為（　）。

　　A.關(guān)于本次非公開(kāi)發(fā)行股票的董事會(huì)決議公告日

　　B.關(guān)于本次非公開(kāi)發(fā)行股票的股東大會(huì)決議公告日

　　C.中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)審委批復(fù)日

　　D.發(fā)行期的首日

　　【正確答案】ABD

　　【答案解析】本題考查定價(jià)基準(zhǔn)日的相關(guān)知識(shí)。

　　86.在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且不得有（?。┣樾?。

　　A.被中國(guó)證監(jiān)會(huì)采取證券市場(chǎng)禁入措施尚在禁入期的

　　B.最近3年內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰

　　C.最近1年內(nèi)受到證券交易所公開(kāi)譴責(zé)

　　D.涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘呱嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見(jiàn)

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票對(duì)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的要求。

　　87.盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告預(yù)測(cè)期間的確定原則為（?。?。

　　A.如果預(yù)測(cè)是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的前6個(gè)月作出的，預(yù)測(cè)期間為預(yù)測(cè)時(shí)起至該會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限

　　B.如果預(yù)測(cè)是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的前6個(gè)月作出的，預(yù)測(cè)期間為預(yù)測(cè)時(shí)起至下一會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限

　　C.如果預(yù)測(cè)是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的后6個(gè)月作出的，預(yù)測(cè)期間為預(yù)測(cè)時(shí)起至不超過(guò)下一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限

　　D.如果預(yù)測(cè)是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的后6個(gè)月作出的，預(yù)測(cè)期間為預(yù)測(cè)時(shí)起至該會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限

　　【正確答案】AC

　　【答案解析】本題考查盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告預(yù)測(cè)期間的確定原則。

　　88.首次公開(kāi)發(fā)行人募集資金的運(yùn)用（?。?。

　　A.原則上應(yīng)當(dāng)用于主營(yíng)業(yè)務(wù)

　　B.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)制度，募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會(huì)決定的專項(xiàng)賬戶

　　C.投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、投資管理、環(huán)境保護(hù)、土地管理及其他法律法規(guī)的規(guī)定

　　D.投資項(xiàng)目實(shí)施后，不會(huì)產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或?qū)Πl(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性產(chǎn)生不利影響

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查首次公開(kāi)發(fā)行人募集資金的運(yùn)用。

　　89.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文內(nèi)容包括（　）。

　　A.評(píng)估基準(zhǔn)日期

　　B.評(píng)估原則

　　C.資產(chǎn)狀況與產(chǎn)權(quán)歸屬

　　D.評(píng)估目的與評(píng)估范圍

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文包括的內(nèi)容。

　　90.商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備的條件是（?。?/p>

　　A.最近3年沒(méi)有重大違法、違規(guī)行為

　　B.最近2年連續(xù)盈利

　　C.核心資本充足率不低于8%

　　D.貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提充足

　　【正確答案】AD

　　【答案解析】選項(xiàng)B應(yīng)該是最近3年連續(xù)盈利；選項(xiàng)C應(yīng)該是核心資本充足率不低于4%。本題考查商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備的條件。

　　91.按支付方式不同，公司收購(gòu)可以劃分為（?。?/p>

　　A.用現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)

　　B.用股票交換股票

　　C.用現(xiàn)金購(gòu)買股票

　　D.用股票購(gòu)買資產(chǎn)

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查公司收購(gòu)的形式。

　　92.上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)境外上市，應(yīng)當(dāng)符合（?。?。

　　A.上市公司在最近3年無(wú)重大違法違規(guī)行為

　　B.上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過(guò)上市公司合并報(bào)表凈資產(chǎn)的30%

　　C.上市公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)不得作為對(duì)所屬企業(yè)的出資申請(qǐng)境外上市

　　D.上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤(rùn)不得超過(guò)上市公司合并報(bào)表凈利潤(rùn)的50%

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)境外上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件。

　　93.國(guó)際推介活動(dòng)中應(yīng)當(dāng)注意的內(nèi)容有（?。?。

　　A.防止推銷違例

　　B.把握推銷發(fā)行的時(shí)機(jī)

　　C.宣傳的內(nèi)容一定要真實(shí)

　　D.推銷時(shí)間應(yīng)盡量延長(zhǎng)

　　【正確答案】ABC

　　【答案解析】本題考查國(guó)際推介活動(dòng)中應(yīng)當(dāng)注意的內(nèi)容。選項(xiàng)D應(yīng)該是推銷時(shí)間應(yīng)盡量縮短和集中。

　　94.為公司債券提供擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)符合的條件是（?。?。

　　A.設(shè)定擔(dān)保的，擔(dān)保財(cái)產(chǎn)權(quán)屬應(yīng)當(dāng)清晰，尚未被設(shè)定擔(dān)保或者采取保全措施

　　B.擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的價(jià)值低于擔(dān)保金額

　　C.擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用

　　D.以保證方式提供擔(dān)保的，為連帶責(zé)任保證

　　【正確答案】ACD

　　【答案解析】本題考查為公司債券提供擔(dān)保應(yīng)當(dāng)符合的條件。選項(xiàng)B應(yīng)該是擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的價(jià)值經(jīng)有資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估不低于擔(dān)保金額。

　　95.發(fā)行金融債券的承銷人應(yīng)為金融機(jī)構(gòu)，并須具備以下（?。l件。

　　A.具有較強(qiáng)的債券分銷能力

　　B.最近2年內(nèi)沒(méi)有重大違法、違規(guī)行為

　　C.注冊(cè)資本不低于3億元人民幣

　　D.具有合格的從事債券市場(chǎng)業(yè)務(wù)的專業(yè)人員和債券分銷渠道

　　【正確答案】ABD

　　【答案解析】選項(xiàng)C應(yīng)該是注冊(cè)資本不低于2億元人民幣。

　　96.H股上市公司審核委員會(huì)成員，要求（?。?。

　　A.必須全部是非執(zhí)行董事

　　B.出任主席者可以不是獨(dú)立非執(zhí)行董事

　　C.獨(dú)立執(zhí)行董事占大多數(shù)

　　D.其中至少1名是獨(dú)立非執(zhí)行董事且具有適當(dāng)?shù)膶I(yè)資格，或具備適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)或相關(guān)財(cái)務(wù)管理專長(zhǎng)

　　【正確答案】AD

　　【答案解析】本題考查H股上市公司審核委員會(huì)成員的要求。選項(xiàng)B應(yīng)該是出任主席者必須是獨(dú)立非執(zhí)行董事；選項(xiàng)C應(yīng)該是獨(dú)立非執(zhí)行董事占大多數(shù)。

　　97.境內(nèi)上市外資股的發(fā)行準(zhǔn)備有（?。?。

　　A.實(shí)施企業(yè)改組方案

　　B.盡職調(diào)查

　　C.資產(chǎn)評(píng)估

　　D.選聘中介機(jī)構(gòu)

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查境內(nèi)上市外資股的發(fā)行準(zhǔn)備。境內(nèi)上市外資股的發(fā)行準(zhǔn)備包括實(shí)施企業(yè)改組方案、選聘中介機(jī)構(gòu)、盡職調(diào)查、提供法律意見(jiàn)、資產(chǎn)評(píng)估、財(cái)務(wù)審計(jì)、設(shè)立公司、提供發(fā)行股票的申請(qǐng)材料、核準(zhǔn)。

　　98.在收購(gòu)過(guò)程中，收購(gòu)公司主要面臨的風(fēng)險(xiǎn)有（　）。

　　A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

　　B.法律風(fēng)險(xiǎn)

　　C.整合風(fēng)險(xiǎn)

　　D.融資風(fēng)險(xiǎn)

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查并購(gòu)企業(yè)主要面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

　　99.權(quán)益在境外上市的境內(nèi)公司應(yīng)符合下列（　）條件。

　　A.公司及其主要股東近1年無(wú)重大違法違規(guī)記錄

　　B.有健全的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部管理制度

　　C.有完整的業(yè)務(wù)體系和良好的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力

　　D.產(chǎn)權(quán)明晰，不存在產(chǎn)權(quán)爭(zhēng)議或潛在產(chǎn)權(quán)爭(zhēng)議

　　【正確答案】BCD

　　【答案解析】選項(xiàng)A應(yīng)該是公司及其主要股東近3年無(wú)重大違法違規(guī)記錄。

　　100.公司不得收購(gòu)本公司股份，但是，（?。┏?。

　　A.減少公司注冊(cè)資本

　　B.將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工

　　C.與持有本公司股份的其他公司合并

　　D.股東因?qū)蓶|大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購(gòu)其股份的

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查股份有限公司不得收購(gòu)本公司股份的情形。

　　101.重大關(guān)聯(lián)交易指（　）。

　　A.上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300萬(wàn)元的關(guān)聯(lián)交易

　　B.上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于500萬(wàn)元的關(guān)聯(lián)交易

　　C.上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的3%的關(guān)聯(lián)交易

　　D.上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5%的關(guān)聯(lián)交易

　　【正確答案】AD

　　【答案解析】重大關(guān)聯(lián)交易指上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300萬(wàn)元或高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5%的關(guān)聯(lián)交易。

　　102.以下哪項(xiàng)須由股東大會(huì)以特別決議通過(guò)（　）。

　　A.董事會(huì)擬訂的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案

　　B.公司章程的修改

　　C.公司增加或者減少注冊(cè)資本

　　D.變更公司形式

　　【正確答案】BCD

　　【答案解析】下列事項(xiàng)須由股東大會(huì)以特別決議通過(guò)：（1）公司章程的修改；（2）公司增加或者減少注冊(cè)資本；（3）公司的合并、分立和解散；（4）變更公司形式；（5）公司章程規(guī)定和股東大會(huì)以特別決議認(rèn)定會(huì)對(duì)公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過(guò)的其他事項(xiàng)。

　　103.應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2／3以上通過(guò)的事項(xiàng)有（?。?。

　　A.公司在1年內(nèi)擔(dān)保金額超過(guò)公司最近1期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)20%的

　　B.公司在1年內(nèi)購(gòu)買、出售重大資產(chǎn)超過(guò)公司最近1期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%的

　　C.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃

　　D.法律、行政法規(guī)或公司章程規(guī)定的，以及股東大會(huì)以普通決議認(rèn)定會(huì)對(duì)公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過(guò)的其他事項(xiàng)

　　【正確答案】BCD

　　【答案解析】公司在1年內(nèi)購(gòu)買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過(guò)公司最近1期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%的；股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃和法律、行政法規(guī)或《上市公司章程指引》規(guī)定的，以及股東大會(huì)以普通決議認(rèn)定會(huì)對(duì)公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過(guò)的其他事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2／3以上通過(guò)。

　　104.中國(guó)證監(jiān)會(huì)的非現(xiàn)場(chǎng)檢查包括（　）。

　　A.證券公司的年度報(bào)告

　　B.董事會(huì)報(bào)告

　　C.制度與人員的檢查

　　D.財(cái)務(wù)報(bào)表附注

　　【正確答案】ABD

　　【答案解析】本題考查證監(jiān)會(huì)對(duì)投資銀行業(yè)務(wù)的檢查。中國(guó)證監(jiān)會(huì)的非現(xiàn)場(chǎng)檢查包括證券公司的年度報(bào)告、董事會(huì)報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表附注、與承銷業(yè)務(wù)有關(guān)的自查內(nèi)容。

　　105.個(gè)人申請(qǐng)保薦代表人資格應(yīng)當(dāng)（?。?。

　　A.具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷

　　B.參加中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的保薦代表人勝任能力考試且成績(jī)合格有效

　　C.最近3年未受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰

　　D.未負(fù)有數(shù)額較大的到期未清償債務(wù)

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查個(gè)人申請(qǐng)保薦代表人資格應(yīng)當(dāng)具備的條件。

　　A.年度凈資本計(jì)算表

　　B.風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表

　　C.風(fēng)險(xiǎn)收益計(jì)算表

　　D.風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表

　　【正確答案】ABD

　　【答案解析】本題考查證券公司承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的相關(guān)規(guī)定。證券公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其年度凈資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。

　　107.發(fā)行人在股票上市公告書(shū)中應(yīng)披露本次股票上市前首次公開(kāi)發(fā)行股票的情況，主要包括（?。?。

　　A.發(fā)行數(shù)量、發(fā)行價(jià)格和發(fā)行方式

　　B.募集資金總額及注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)資金到位的驗(yàn)證情況

　　C.發(fā)行費(fèi)用總額及項(xiàng)目、每股發(fā)行費(fèi)用

　　D.發(fā)行后每股凈資產(chǎn)和每股收益

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查股票上市公告書(shū)的內(nèi)容與格式。

　　108.（?。?yīng)當(dāng)作為招股說(shuō)明書(shū)的備查文件，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站上披露。

　　A.招股說(shuō)明書(shū)摘要

　　B.保薦機(jī)構(gòu)出具的發(fā)行保薦書(shū)

　　C.證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)文件

　　D.招股公告

　　【正確答案】BC

　　【答案解析】本題考查招股說(shuō)明書(shū)的編制和披露的規(guī)定—其他備查文件。

　　109.以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

　　A.單項(xiàng)包銷金額不得超過(guò)其凈資本的30%

　　B.單項(xiàng)包銷金額最高不超過(guò)3億元人民幣

　　C.包銷金額不得超過(guò)其凈資本的60%

　　D.包銷金額不得超過(guò)其總資本的30%

　　【正確答案】D

　　【答案解析】

　　110.資產(chǎn)評(píng)估結(jié)論應(yīng)當(dāng)包括（）。

　　A.資產(chǎn)原值

　　B.資產(chǎn)凈值

　　C.重置價(jià)值

　　D.評(píng)估價(jià)值對(duì)凈值的增減值和增減率

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】

　　三、判斷題  （本類題共40小題，每題0.5分，共20.0分。每小題答題正確的得0.5分，答題錯(cuò)誤的不得分。不答題的不得分也不扣分）

　　111.我國(guó)的企業(yè)債券泛指各種所有制企業(yè)發(fā)行的債券。（?。?/p>

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　【正確答案】對(duì)

　　【答案解析】我國(guó)的企業(yè)債券泛指各種所有制企業(yè)發(fā)行的債券。

　　112.《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》就保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的資格管理、保薦職責(zé)、保薦業(yè)務(wù)規(guī)程、保薦業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)、監(jiān)管措施和法律責(zé)任作了全面的規(guī)定。（?。?/p>

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　【正確答案】對(duì)

　　【答案解析】本題表述正確。

　　113.證券公司債券包括證券公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券和次級(jí)債券。（?。?/p>

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　【正確答案】錯(cuò)

　　【答案解析】不包括可轉(zhuǎn)換債券和次級(jí)債券。

　　114.公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。（?。?/p>

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　【正確答案】對(duì)

　　【答案解析】公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。

　　115.根據(jù)我國(guó)現(xiàn)有的法規(guī)規(guī)定，股份有限公司的登記機(jī)關(guān)為設(shè)區(qū)的市（地區(qū)）工商行政管理局以上的工商行政管理部門。依法設(shè)立的公司，由公司登記機(jī)關(guān)發(fā)給《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》。（?。?/p>

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　【正確答案】對(duì)

　　【答案解析】根據(jù)我國(guó)現(xiàn)有的法規(guī)規(guī)定，股份有限公司的登記機(jī)關(guān)為設(shè)區(qū)的市（地區(qū)）工商行政管理局以上的工商行政管理部門。依法設(shè)立的公司，由公司登記機(jī)關(guān)發(fā)給《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》。

　　116.發(fā)起人向社會(huì)公開(kāi)募集股份，應(yīng)當(dāng)由依法設(shè)立的證券公司承銷，簽訂承銷協(xié)議。發(fā)起人向社會(huì)公開(kāi)募集股份，應(yīng)當(dāng)同銀行簽訂代收股款協(xié)議。（?。?/p>

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　【正確答案】對(duì)

　　【答案解析】發(fā)起人向社會(huì)公開(kāi)募集股份，應(yīng)當(dāng)由依法設(shè)立的證券公司承銷，簽訂承銷協(xié)議。發(fā)起人向社會(huì)公開(kāi)募集股份，應(yīng)當(dāng)同銀行簽訂代收股款協(xié)議。

　　117.《證券法》對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市要求是公司股本總額不少于人民幣5000萬(wàn)元。（　）

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　【正確答案】錯(cuò)

　　【答案解析】不少于人民幣3000萬(wàn)元。

　　118.根據(jù)國(guó)有資產(chǎn)管理部門的規(guī)定，境內(nèi)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)投入股份有限公司的全部資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。（?。?/p>

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　【正確答案】對(duì)

　　【答案解析】本題表述正確。

　　119.審計(jì)完成階段是實(shí)質(zhì)性審計(jì)工作的結(jié)束。（?。?/p>

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　【正確答案】對(duì)

　　【答案解析】本題表述正確。

　　120.《上海證券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定》明確保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司募集資金管理事項(xiàng)履行保薦職責(zé)，進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)工作，上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后兩周內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲(chǔ)三方監(jiān)管協(xié)議。（　）

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　【正確答案】對(duì)

　　【答案解析】本題表述正確。

　　121.保薦機(jī)構(gòu)所作的判斷與證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的專業(yè)意見(jiàn)存在重大差異的，應(yīng)當(dāng)對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查、復(fù)核，并可聘請(qǐng)其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)提供專業(yè)服務(wù)。（　）

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　【正確答案】對(duì)

　　【答案解析】本題表述正確。

　　122.申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券應(yīng)滿足本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近1期末凈資產(chǎn)額的30%。（?。?/p>

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　【正確答案】錯(cuò)

　　【答案解析】?jī)糍Y產(chǎn)額的40%。

　　123.上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，必須全部向原股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露。（?。?/p>

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　【正確答案】錯(cuò)

　　【答案解析】發(fā)行人申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，股東大會(huì)應(yīng)決定是否優(yōu)先向原股東配售；如果優(yōu)先配售，應(yīng)明確進(jìn)行配售的數(shù)量和方式以及有關(guān)原則。

　　124.B股公司增資發(fā)行B股，比照B股首次發(fā)行審批階段的程序辦理，無(wú)須中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)發(fā)行。（?。?/p>

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　【正確答案】錯(cuò)

　　【答案解析】由中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)發(fā)行。

　　125.依據(jù)中國(guó)香港有關(guān)監(jiān)管規(guī)則的要求，在招股說(shuō)明書(shū)正式披露和申報(bào)注冊(cè)之前，所有董事應(yīng)當(dāng)簽署“責(zé)任聲明書(shū)”。（?。?/p>

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　【正確答案】對(duì)

　　【答案解析】本題表述正確。

　　126.超級(jí)多數(shù)條款是指，如果更改公司章程中的反收購(gòu)條款時(shí)，須經(jīng)過(guò)超級(jí)多數(shù)股東的同意。超級(jí)多數(shù)一般應(yīng)達(dá)到股東的70%以上。（?。?/p>

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　【正確答案】錯(cuò)

　　【答案解析】超級(jí)多數(shù)一般應(yīng)達(dá)到股東的80%以上。

　　127.發(fā)行股票籌資享受了財(cái)務(wù)杠桿利益，但是，由于存在還本付息的義務(wù)，加重了公司的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，風(fēng)險(xiǎn)較高。（　）

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　【正確答案】錯(cuò)

　　【答案解析】發(fā)行債券融資籌資成本較低，并保證了公司的控制權(quán)，享受了財(cái)務(wù)杠桿利益。但是，由于存在債券還本付息的義務(wù)，加重了公司的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，風(fēng)險(xiǎn)較高。

　　128.股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的1／2以上通過(guò)。（?。?/p>

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　【正確答案】錯(cuò)

　　【答案解析】股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，應(yīng)該是經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2／3以上通過(guò)。

　　129.發(fā)行人已發(fā)行境外上市外資股的，應(yīng)披露股利分配的上限為按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度與上市地會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確定的未分配利潤(rùn)數(shù)字中較高者。（?。?/p>

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　【正確答案】錯(cuò)

　　【答案解析】發(fā)行人已發(fā)行境外上市外資股的，應(yīng)披露股利分配的上限為按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度與上市地會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確定的未分配利潤(rùn)數(shù)字中較低者，而不是較高者。

　　130.中小企業(yè)板是現(xiàn)有主板市場(chǎng)的一個(gè)板塊，其適用的基本制度規(guī)范和發(fā)行上市標(biāo)準(zhǔn)與現(xiàn)有主板市場(chǎng)有所不同。（?。?/p>

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　【正確答案】錯(cuò)

　　【答案解析】中小企業(yè)板是現(xiàn)有主板市場(chǎng)的一個(gè)板塊，其適用的基本制度規(guī)范和發(fā)行上市標(biāo)準(zhǔn)與現(xiàn)有主板市場(chǎng)完全相同。

　　131.發(fā)審委委員每屆任期1年，可以連任，但連續(xù)任期最長(zhǎng)不超過(guò)3屆。（?。?/p>

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　【正確答案】對(duì)

　　【答案解析】本題考查發(fā)審委組成的相關(guān)規(guī)定。

　　132.發(fā)行人在通過(guò)發(fā)審會(huì)后更換中介機(jī)構(gòu)的，不需重新上發(fā)審會(huì)。（?。?/p>

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　【正確答案】錯(cuò)

　　【答案解析】應(yīng)該是：中國(guó)證監(jiān)會(huì)視具體情況決定發(fā)行人是否需重新上發(fā)審會(huì)。

　　133.在主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)該最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣1000萬(wàn)元，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)。（?。?/p>

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　【正確答案】錯(cuò)

　　【答案解析】在主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)該最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣3000萬(wàn)元，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)。而不是1000萬(wàn)元。

　　134.發(fā)審委會(huì)議表決采取記名投票方式。表決票設(shè)同意票和反對(duì)票，發(fā)審委委員可以棄權(quán)。（　）

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　【正確答案】錯(cuò)

　　【答案解析】應(yīng)該是發(fā)審委會(huì)議表決票設(shè)同意票和反對(duì)票，發(fā)審委委員不得棄權(quán)。

　　135.發(fā)行人最近1年及1期內(nèi)收購(gòu)兼并其他企業(yè)資產(chǎn)（或股權(quán)），且被收購(gòu)企業(yè)資產(chǎn)總額或營(yíng)業(yè)收人或凈利潤(rùn)超過(guò)收購(gòu)前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目30%（含）的，應(yīng)披露被收購(gòu)企業(yè)收購(gòu)前一年利潤(rùn)表。（?。?/p>

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　【正確答案】錯(cuò)

　　【答案解析】發(fā)行人最近1年及1期內(nèi)收購(gòu)兼并其他企業(yè)資產(chǎn)（或股權(quán)），且被收購(gòu)企業(yè)資產(chǎn)總額或營(yíng)業(yè)收人或凈利潤(rùn)超過(guò)收購(gòu)前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目20%（含）的，應(yīng)披露被收購(gòu)企業(yè)收購(gòu)前一年利潤(rùn)表。而不是相應(yīng)項(xiàng)目30%（含）。

　　136.實(shí)際控制人應(yīng)披露到最終的國(guó)有控股主體或自然人為止。（　）

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　【正確答案】對(duì)

　　【答案解析】實(shí)際控制人應(yīng)披露到最終的國(guó)有控股主體或自然人為止。

　　137.如向單個(gè)供應(yīng)商的采購(gòu)比例超過(guò)總額的50%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)供應(yīng)商的，應(yīng)披露其名稱及采購(gòu)比例。受同一實(shí)際控制人控制的供應(yīng)商，應(yīng)分別計(jì)算采購(gòu)額。（　）

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　【正確答案】錯(cuò)

　　【答案解析】受同一實(shí)際控制人控制的供應(yīng)商，應(yīng)合并計(jì)算采購(gòu)額。

　　138.公司在計(jì)算稀釋每股收益時(shí)，應(yīng)考慮所有稀釋性潛在普通股的影響，直至稀釋每股收益達(dá)到最小。（?。?/p>

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　【正確答案】對(duì)

　　【答案解析】本題考查市盈率法中每股凈利潤(rùn)的確定方法的相關(guān)規(guī)定。

　　139.非公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行對(duì)象為境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn)。（?。?/p>

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　【正確答案】對(duì)

　　【答案解析】本題考查非公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行對(duì)象。

　　140.投資價(jià)值研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)由發(fā)行人的研究人員獨(dú)立撰寫(xiě)并署名。（　）

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　【正確答案】錯(cuò)

　　【答案解析】投資價(jià)值研究報(bào)告應(yīng)該由承銷商的研究人員獨(dú)立撰寫(xiě)并署名。

　　141.持續(xù)督導(dǎo)期屆滿，保薦機(jī)構(gòu)可繼續(xù)完成尚未完結(jié)的保薦工作。（?。?/p>

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　【正確答案】對(duì)

　　【答案解析】持續(xù)督導(dǎo)期屆滿，保薦機(jī)構(gòu)可繼續(xù)完成尚未完結(jié)的保薦工作。

　　142.H股發(fā)行人董事會(huì)的審核委員會(huì)，出任主席者必須是獨(dú)立非執(zhí)行董事。（?。?/p>

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　【正確答案】對(duì)

　　【答案解析】本題考查H股發(fā)行與上市條件中的公司治理要求。

　　143.公開(kāi)發(fā)行公司債券籌集的資金，可用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。（　）

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　【正確答案】錯(cuò)

　　【答案解析】《證券法》第十六條規(guī)定，公開(kāi)發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。

　　144.我國(guó)的首次國(guó)債發(fā)行始于1949年年底，當(dāng)時(shí)稱為“人民勝利折實(shí)公債”。（?。?/p>

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　【正確答案】對(duì)

　　【答案解析】本題表述正確。

　　145.股票波動(dòng)率是影響期權(quán)價(jià)值的一個(gè)重要因素，股票波動(dòng)率越大，期權(quán)的價(jià)值越高，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越高。（　）

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　【正確答案】對(duì)

　　【答案解析】股票波動(dòng)率是影響期權(quán)價(jià)值的一個(gè)重要因素，股票波動(dòng)率越大，期權(quán)的價(jià)值越高，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越高。

　　146.公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的公司除外。（?。?/p>

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　【正確答案】對(duì)

　　【答案解析】公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的公司除外。

　　147.刊登證券發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起7個(gè)工作日內(nèi)分別向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告，說(shuō)明原因。（?。?/p>

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　【正確答案】錯(cuò)

　　【答案解析】應(yīng)該是5個(gè)工作日內(nèi)。

　　148.經(jīng)國(guó)務(wù)院同意，對(duì)企業(yè)債券發(fā)行核準(zhǔn)程序進(jìn)行改革，將先核定規(guī)模（額度）、后核準(zhǔn)發(fā)行兩個(gè)環(huán)節(jié)，簡(jiǎn)化為直接核準(zhǔn)發(fā)行一個(gè)環(huán)節(jié)。（?。?/p>

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　【正確答案】對(duì)

　　【答案解析】經(jīng)國(guó)務(wù)院同意，對(duì)企業(yè)債券發(fā)行核準(zhǔn)程序進(jìn)行改革，將先核定規(guī)模（額度）、后核準(zhǔn)發(fā)行兩個(gè)環(huán)節(jié)，簡(jiǎn)化為直接核準(zhǔn)發(fā)行一個(gè)環(huán)節(jié)。

　　149.經(jīng)批準(zhǔn)，我國(guó)股份有限公司在發(fā)行B股時(shí)，可以與承銷商在包銷協(xié)議中約定超額配售選擇權(quán)。（?。?/p>

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　【正確答案】對(duì)

　　【答案解析】本題考查境外上市外資股的超額配售選擇權(quán)的相關(guān)知識(shí)。

　　150.從大量收購(gòu)案例來(lái)看，防御性收購(gòu)的最大受益者是股東，而不是公司經(jīng)營(yíng)者。（?。?/p>

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　【正確答案】錯(cuò)

　　【答案解析】從大量收購(gòu)案例來(lái)看，防御性收購(gòu)的最大受益者是公司經(jīng)營(yíng)者，而不是股東。

　　相關(guān)鏈接：證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》模擬試題二