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知識點21:金融期貨的套期保值(1)
1.套期保值效果的影響因素
(1)需要避險的資產與期貨標的資產不完全一致。
(2)套期保值者不能確切地知道未來擬出售或購買資產的時間,因此不容易找到時間完全匹配的期貨。
(3)需要避險的期限與避險工具的期限不一致。
2.基差風險與套期保值工具的選擇
基差=現(xiàn)貨價格-期貨價格
在期貨到期日時,期貨價格將收斂到現(xiàn)貨價格,因此基差會趨于0;但在到期日之前,基差可正可負。
為了降低基差風險,要選擇合適的期貨合約:
(1)選擇合適的標的資產。相關性越好,基差風險就越小。
(2)選擇合約的交割月份。盡量選擇與套期保值到期日相一致的交割月份,從而使基差風險最小。若不能確切地知道套期保值的到期日,也應選擇交割月份靠后的期貨合約。
說明:因考試政策、內容不斷變化與調整,正保會計網校提供的以上信息僅供參考,如有異議,請考生以官方網站公布的內容為準!
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