2016年經(jīng)濟師經(jīng)濟基礎(chǔ)知識備考知識點：人民幣跨境使用

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【試題】商業(yè)銀行在辦理境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時應(yīng)履行的義務(wù)包括（）

A.嚴(yán)格遵循“事前管理”的原則進行審查

B.嚴(yán)格進行交易真實性和合規(guī)性審查

C.按照規(guī)定報送信息

D.履行反洗錢義務(wù)

E.履行反恐融資義務(wù)

【答案】BCDE

【解析】本題考查人民幣跨境使用。商業(yè)銀行在辦理境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時應(yīng)履行下列義務(wù)：（1）嚴(yán)格進行交易真實性和合規(guī)性審查；（2）按照規(guī)定報送信息；（3）履行反洗錢義務(wù)；（4）履行反恐融資義務(wù)。選項A錯誤，按照“事后管理”的原則，各商業(yè)銀行主要依據(jù)企業(yè)提供的境外直接投資主管部門的核準(zhǔn)證書或文件等材料辦理直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。參見教材P170.

【知識點擴展】

跨境人民幣業(yè)務(wù)的概念

跨境人民幣業(yè)務(wù)是指居民（境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)個人）和非居民（境外機構(gòu)、境外個人）之間以人民幣開展的或用人民幣結(jié)算的各類跨境業(yè)務(wù)。2009年以來，為滿足企業(yè)使用人民幣結(jié)算的需求，我國逐步建立了人民幣跨境使用框架。

跨境人民幣業(yè)務(wù)的類型

1.跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算。跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算是指經(jīng)國家允許指定的、有條件的企業(yè)在自愿的基礎(chǔ)上以人民幣進行跨境貿(mào)易的結(jié)算，各商業(yè)銀行在中國人民銀行規(guī)定的政策范圍內(nèi)，可直接為企業(yè)提供跨境貿(mào)易人民幣相關(guān)結(jié)算服務(wù)。目前，境內(nèi)企業(yè)貨幣貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易及其他經(jīng)常項目均可以選擇以人民幣進行結(jié)算。

2.境外直接投資人民幣結(jié)算。境外直接投資人民幣結(jié)算是指境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)境外直接投資主管部門核準(zhǔn)，使用人民幣資金通過設(shè)立、并購、參股等方式在境外設(shè)立或取得企業(yè)或項目全部或部分所有權(quán)、控制權(quán)或經(jīng)菅管理權(quán)等權(quán)益的行為。

按照“事后管理”的原則，各商業(yè)銀行主要依據(jù)企業(yè)提供的境外直接投資主管部門的核準(zhǔn)證書或文件等材料辦理境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。企業(yè)可以憑境外直接投資主管部門的核準(zhǔn)證書或文件直接到商業(yè)銀行辦理境外直接投資人民幣資金匯出、人民幣前期費用匯出和境外投資企業(yè)增資、減資、轉(zhuǎn)股、清算等人民幣資金匯出人手續(xù)。

商業(yè)銀行在辦理境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時應(yīng)履行下列義務(wù)：①嚴(yán)格進行交易真實性和合規(guī)性審查。②按照規(guī)定報送信息。③履行反洗錢和反恐融資義務(wù)。

3.外商直接投資人民幣結(jié)算。境外企業(yè)和經(jīng)濟組織或個人可以按照我國外商直接投資法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定，使用人民幣來華開展包括向新設(shè)企業(yè)出資、并購境內(nèi)企業(yè)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓以及對現(xiàn)有企業(yè)進行增資、提供貸款等業(yè)務(wù)，以及將因減資、轉(zhuǎn)股、清算等所得人民幣資金匯出境外。

4.跨境貿(mào)易人民幣融資。國際貿(mào)易融資方式根據(jù)銀行提供融資便利的對象不同可以分為進口貿(mào)易融資和出口貿(mào)易融資。進口貿(mào)易融資包括進口信用證、海外代付、進口押匯等；出口貿(mào)易融資包括打包貸款、出口信用證押匯、出口托收押匯、福費廷、出口信貸等。目前以人民幣為幣種的跨境貿(mào)易融資在上述業(yè)務(wù)品種中均有涉及。

跨境貿(mào)易人民幣融資業(yè)務(wù)應(yīng)該以真實貿(mào)易背景為前提，商業(yè)銀行在為企業(yè)辦理跨境貿(mào)易人民幣融資業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行對企業(yè)融資需求的貿(mào)易背景真實性審核義務(wù)，且融資金額需以出口企業(yè)與境外企業(yè)之間的貿(mào)易合同金額為限。同時，跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算項下涉及的居民對非居民的人民幣負債，包括與跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算相關(guān)的遠期信用證、海外代付、協(xié)議付款、預(yù)收延付等，不納入現(xiàn)行外債管理。

5.跨境人民幣證券投融資'

（1）境內(nèi)機構(gòu)境外發(fā)行人民幣債券。2007年6月，中國人民銀行和國家發(fā)展改革委員會聯(lián)合發(fā)布《境內(nèi)金融機構(gòu)赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券菅理暫行辦法》，明確政策性銀行和國內(nèi)商業(yè)銀行可在香港發(fā)行人民幣債券。香港市場將這些人民幣債券稱為“點心債”。目前，海外金融機構(gòu)、跨國企業(yè)和跨國組織均可參與到香港人民幣債券發(fā)行主體中，國內(nèi)在香港上市企業(yè)也可以在香港市場融資發(fā)債。

（2）境外機構(gòu)境內(nèi)發(fā)行人民幣債券。目前，境外機構(gòu)境內(nèi)發(fā)行人民幣債券（也稱為“熊貓債”）主要為國際開發(fā)機構(gòu)。國際開發(fā)機構(gòu)是指進行開發(fā)性貸款和投資的多邊、雙邊以及地區(qū)國際開發(fā)性金融機構(gòu)。所募集資金應(yīng)優(yōu)先用于向中國境內(nèi)的建設(shè)項目提供中長期固定資產(chǎn)貸款或提供股本資金。

6.雙邊貨幣合作

（1）貨幣互換協(xié)議。貨幣互換又稱貨幣掉期，是交易雙方依據(jù)事先約定的協(xié)議，在未來的確定期限內(nèi)交換不同幣種現(xiàn)金流的交易，貨幣互換在企業(yè)經(jīng)營和金融市場運行中具有重要經(jīng)濟功能，主要包括規(guī)避匯率風(fēng)險、價格發(fā)現(xiàn)、管理資產(chǎn)負債、降低融資成本和設(shè)計金融產(chǎn)品等。

中央銀行間開展貨幣互換的目標(biāo)主要有三類：①作為應(yīng)對金融危機的臨時措施，在危機期間采用，互相提供流動性支持，增強市場信心，維持市場穩(wěn)定。典型的如美聯(lián)儲和其他國家中央銀行之間的貨幣互換安排。②作為金融危機的常設(shè)預(yù)防機制，通過中央銀行間建立貨幣互換的安排構(gòu)建預(yù)防危機的安全網(wǎng)。典型的如東盟和中日韓之間建立的“清邁倡議”。③作為深化雙方經(jīng)濟金融合作的措施，促進雙邊經(jīng)貿(mào)和投資往來。中國人民銀行與部分國家或地區(qū)中央銀行或貨幣當(dāng)局建立的貨幣互換安排綜合了第一類和第三類的目標(biāo)，在加強雙邊合作，維護地區(qū)金融穩(wěn)定和促進經(jīng)貿(mào)發(fā)展方面發(fā)揮了重要作用。

（2）本幣結(jié)算協(xié)議。自20世紀(jì)90年代起，我國與周邊國家開始簽署雙邊貿(mào)易本幣結(jié)算協(xié)定，允許在邊境貿(mào)易或一般貿(mào)易中使用雙方本幣或人民幣進行結(jié)算。主要分為兩類：一是邊境貿(mào)易本幣結(jié)算協(xié)定；二是一般貿(mào)易本幣結(jié)算協(xié)定。

邊境貿(mào)易本幣結(jié)算協(xié)議主要包括以下幾個方面：第一，允許兩國本幣或只是人民幣用于兩國邊境貿(mào)易的結(jié)算；第二，允許商業(yè)銀行相互開立本地賬戶，為邊境貿(mào)易提供銀行結(jié)算服務(wù)；第三，允許商業(yè)銀行在海關(guān)備案后跨境調(diào)運兩國本幣現(xiàn)妙；第四，允許商業(yè)銀行在邊境地區(qū)設(shè)立兩國貨幣的兌換點。

一般貿(mào)易雙邊本幣結(jié)算協(xié)議的主要內(nèi)容相對邊境貿(mào)易雙邊本幣結(jié)算協(xié)議有較大突破：一是本幣結(jié)算可用于一般貿(mào)易商品和服務(wù)的結(jié)算與支付；二是依照兩國法律規(guī)定，兩國銀行可以通過互開代理賬戶辦理支付與結(jié)算，并可以進行外匯買賣雙方本幣的相互拆借以及辦理其他業(yè)務(wù)；三是進一步明確了兩國本幣現(xiàn)紗的跨境調(diào)運事項。