吐血整理！中級(jí)經(jīng)濟(jì)法答疑90問（第44問：操縱市場(chǎng)、欺詐客戶及內(nèi)幕交易）

2019年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱快考試了！為了讓各位考生有所獲益，小編吐血整理了眾考生們?cè)凇督?jīng)濟(jì)法》學(xué)習(xí)過程中存在的各類疑問，并將網(wǎng)校老師的答疑整理給大家，供大家探討學(xué)習(xí)，直至考試當(dāng)天截至，祝大家備考愉快！

提問：能否總結(jié)一下，操縱市場(chǎng)、欺詐客戶、內(nèi)幕交易的詳細(xì)信息？

解答：

內(nèi)幕信息

（1）應(yīng)報(bào)送臨時(shí)報(bào)告的“重大事件”；

【理解】對(duì)重大事件的界定，關(guān)鍵在于該事件是否可能對(duì)上市公司“股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響”，因此顯然重大事件均屬于內(nèi)幕信息。

（2）上市公司分配股利或者“增資”的計(jì)劃；

【注意】減資屬于應(yīng)報(bào)送臨時(shí)報(bào)告的重大事件；增資僅屬于內(nèi)幕信息。

（3）上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化；

（4）公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更；

（5）公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過該資產(chǎn)的“30%”；

（6）上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任；

（7）上市公司的收購(gòu)方案。

操縱證券市場(chǎng)

判定標(biāo)準(zhǔn)：采用非法手段影響證券市場(chǎng)“價(jià)格或交易量”。

1. 單獨(dú)或者通過合謀，集中資金優(yōu)勢(shì)、持股優(yōu)勢(shì)或者利用信息優(yōu)勢(shì)聯(lián)合或者連續(xù)買賣，操縱證券交易價(jià)格或者證券交易量；

2. 與他人串通，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券交易，影響證券交易價(jià)格或者證券交易量；

3. 在自己實(shí)際控制的賬戶之間進(jìn)行證券交易，影響證券交易價(jià)格或者證券交易量。

欺詐客戶

判定標(biāo)準(zhǔn)：“證券公司及其從業(yè)人員”違背客戶真實(shí)意思，侵害客戶利益。

1. 違背客戶的委托為其買賣證券；

2. 不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認(rèn)文件；

3. 挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金；

4. 未經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買賣證券，或者假借客戶的名義買賣證券；

5. 為牟取傭金收入，誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣；

6. 利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息。

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