錦囊！中級經(jīng)濟法案例分析型必備法條——第四章！

最珍貴的不是你現(xiàn)在有多好，而是經(jīng)過努力，每一天的自己都比之前更好！中級會計職稱考試戰(zhàn)斗的號角即將吹響，你準備好了嗎？經(jīng)濟法的案例分析你都會嘛？沒關(guān)系！小編整理中級經(jīng)濟法第四章金融法律制度案例分析型必備法條助你沖刺中級會計考試！

第一節(jié)　證券法律制度

1. 重大事件（屬內(nèi)幕信息）認定：

（1）公司的經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化；

（2）公司的重大投資行為和重大的購置資產(chǎn)的決定；

（3）公司訂立重要合同，可能對公司的資產(chǎn)、負債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響；

（4）公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況，或者發(fā)生大額賠償責(zé)任；

（5）公司發(fā)生重大虧損或者重大損失；

（6）公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生的重大變化；

（7）公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動，董事長或者經(jīng)理無法履行職責(zé)；

（8）持有公司5%以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化；

（9）公司減資（不包括“增資”）、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定，或者依法進入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉；

（10）涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效；

（11）公司涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機關(guān)調(diào)查或者受到刑事處罰、重大行政處罰，公司“董、監(jiān)、高”涉嫌違法違紀被有權(quán)機關(guān)調(diào)查或者采取強制措施；

（12）新公布的法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)政策可能對公司產(chǎn)生重大影響；

（13）董事會就發(fā)行新股或者其他再融資方案、股權(quán)激勵方案形成相關(guān)決議；

（14）法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份，任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)；

（15）主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押；

（16）主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓；

（17）對外提供重大擔保；

（18）獲得大額政府補貼等可能對公司資產(chǎn)、負債、權(quán)益或者經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響的額外收益；

（19）變更會計政策、會計估計；

（20）因前期已披露的信息存在差錯、未按規(guī)定披露或者虛假記載，被有關(guān)機關(guān)責(zé)令改正或者經(jīng)董事會決定進行更正。

2. 下列信息均屬于內(nèi)幕信息：

①應(yīng)當報送臨時報告的重大事件（20種）；

②公司分配股利或者增資的計劃；

③公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化；

④公司債務(wù)擔保的重大變更；

⑤公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的30%；

⑥公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員的行為可能依法承擔重大損害賠償責(zé)任；

⑦上市公司收購的有關(guān)方案。

3. 如果沒有相反的證據(jù)，投資者有下列情形之一的，為一致行動人：

（1）投資者之間有股權(quán)控制關(guān)系；

（2）投資者受同一主體控制；

（3）投資者的董事、監(jiān)事或者高級管理人員中的主要成員，同時在另一個投資者擔任董事、監(jiān)事或者高級管理人員；

（4）投資者參股另一投資者，可以對參股公司的重大決策產(chǎn)生重大影響；

（5）銀行以外的其他法人、其他組織和自然人為投資者取得相關(guān)股份提供融資安排；

（6）投資者之間存在合伙、合作、聯(lián)營等其他經(jīng)濟利益關(guān)系；

（7）持有投資者30%以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份；

（8）在投資者任職的董事、監(jiān)事及高級管理人員，與投資者持有同一上市公司股份；

（9）持有投資者30%以上股份的自然人和在投資者任職的董事、監(jiān)事及高級管理人員，其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等親屬，與投資者持有同一上市公司股份；

（10）在上市公司任職的董事、監(jiān)事、高級管理人員及其前項所述親屬同時持有本公司股份的，或者與其自己或者其前項所述親屬直接或者間接控制的企業(yè)同時持有本公司股份；

（11）上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員和員工與其所控制或者委托的法人或者其他組織持有本公司股份。

4. 在收購要約確定的承諾期限內(nèi)，收購人不得撤銷其收購要約。收購人需要變更收購要約的，必須及時公告，載明具體變更事項，并通知被收購公司。收購要約期限屆滿前15日內(nèi)，收購人不得變更收購要約，但是出現(xiàn)競爭要約的除外。

第二節(jié)　保險法律制度

1. 投保人申報的被保險人年齡不真實，并且其真實年齡不符合合同約定的年齡限制的，保險人可以解除合同，并按照合同約定退還保險單的現(xiàn)金價值。

2. 因“被保險人”故意犯罪或者抗拒依法采取的刑事強制措施導(dǎo)致其傷殘或者死亡的，保險人不承擔給付保險金的責(zé)任。投保人已交足2年以上保險費的，保險人應(yīng)當按照合同約定退還保險單的現(xiàn)金價值。

3. 以被保險人死亡為給付保險金條件的合同，自合同成立或者合同效力恢復(fù)之日起2年內(nèi)，被保險人自殺的，保險人不承擔給付保險金的責(zé)任，但被保險人自殺時為無民事行為能力人的除外。

第三節(jié)　票據(jù)法律制度

1. 對物抗辯

（1）票據(jù)行為不成立而為的抗辯（如票據(jù)應(yīng)記載的內(nèi)容有欠缺、票據(jù)債務(wù)人無民事行為能力、背書不連續(xù)、持票人的票據(jù)權(quán)利有瑕疵）；

（2）依票據(jù)記載不能提出請求而為的抗辯（如票據(jù)未到期、付款地不符）；

（3）票據(jù)載明的權(quán)利已經(jīng)消滅或者因失效而為的抗辯（如票據(jù)債權(quán)因付款、抵銷、提存、免除、除權(quán)判決、時效屆滿而消滅）；

（4）票據(jù)權(quán)利的保全手續(xù)欠缺而為的抗辯（如應(yīng)作成拒絕證明而未作）；

（5）票據(jù)上有偽造、變造情形而為的抗辯。

2. 對人抗辯

票據(jù)債務(wù)人可以對不履行約定義務(wù)的與自己“有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的”持票人，進行抗辯。

3. 票據(jù)抗辯的限制

（1）票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人之間的抗辯事由（如出票人與票據(jù)債務(wù)人存在合同糾紛、出票人存入票據(jù)債務(wù)人的資金不夠）對抗持票人。

（2）票據(jù)債務(wù)人不得以自己與持票人的前手之間的抗辯事由（如票據(jù)債務(wù)人與持票人的前手存在抵銷關(guān)系）對抗持票人，持票人明知存在抗辯事由而取得票據(jù)的除外。

（3）凡是善意的、已付對價的正當持票人可以向任何票據(jù)債務(wù)人請求付款，不受其前手權(quán)利瑕疵和前手相互間抗辯的影響。

（4）持票人取得的票據(jù)是無對價或者不相當對價的，由于其享有的權(quán)利不能優(yōu)于其前手，因此票據(jù)債務(wù)人可以對抗持票人前手的抗辯事由對抗該持票人。

4. 票據(jù)的偽造

（1）持票人即使是善意取得，對“被偽造人”也不能行使票據(jù)權(quán)利。

（2）由于“偽造人”沒有以自己的名義“在票據(jù)上”簽章，因此不承擔“票據(jù)責(zé)任”。但是，如果偽造人的行為給他人造成損失的，應(yīng)承擔“民事責(zé)任”；構(gòu)成犯罪的，還應(yīng)承擔“刑事責(zé)任”。

（3）票據(jù)上有偽造簽章的，不影響票據(jù)上其他真實簽章的效力。持票人依法提示承兌、提示付款或者行使追索權(quán)時，在票據(jù)上真實簽章人不能以偽造為由進行抗辯。

5. 票據(jù)的變造

（1）如果當事人的簽章在變造之前，應(yīng)當按照原記載的內(nèi)容負責(zé)；如果當事人的簽章在變造之后，則應(yīng)當按照變造后的記載內(nèi)容負責(zé)。如果無法辨別簽章發(fā)生在變造之前還是之后，視同在變造之前簽章。

（2）變造人的行為給他人造成經(jīng)濟損失的，應(yīng)當對此承擔民事責(zé)任，構(gòu)成犯罪的，依法承擔刑事責(zé)任。

6. 保證人在匯票或者粘單上未記載被保證人的名稱的，已承兌的匯票，以承兌人為被保證人；未承兌的匯票，以出票人為被保證人。保證人在匯票或者粘單上未記載保證日期的，以出票日期為保證日期。保證不得附條件；附有條件的，不影響對匯票的保證責(zé)任。

7. 被保證的匯票，保證人應(yīng)當與被保證人對持票人承擔連帶責(zé)任。匯票到期后得不到付款的，持票人有權(quán)向保證人付款，保證人應(yīng)當足額付款。

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